白酒厂迁建建设项目可行性研究报告(编辑修改稿)

白酒厂迁建建设项目可行性研究报告(编辑修改稿)内容摘要：

采用详细估算法进行估算。 根据项目所需原辅材料价格、用量和产品市场销售情况，确定各因素周转天数和每年周转次数，测定流动资金需要数。 经测算，项目需流动资金 万元。 总投资估算 项目总投资为 万元，其中：固定资产投资 万元，流动资金 万元。 二、资金筹措 12 本项目总投资 万元，全部由建设单位自筹。 （见 项目总 投资计划与资金筹措表）。 原厂拆除后拍卖可得资金 4500 万元，部分设备再利用价值 100 万元，企业扩股增资 200 万元，企业原有流动资金 200 万元，总计为 5000万元，所以说资金有着落。 第四节 经济效益与社会效益分析 一、经济效益 项目建设期为 一 年，投产第一年按设计能力的 80%计算，第二年达到设计生产能力。 项目计算期为 10 年（不含建设期）。 （一）总成本 费用估算 （ 1）原辅材料价格，主要原料为红粮，价格按市场价格并加 35%的运杂费，其余原辅材料小麦、 稻壳、麸皮和包装物等， 按到厂价格计算；电费按 /KWH计算，燃料煤平均价格为 400元 /吨，水费按 /吨计算，达到设计生产能力年份的直接生产成本为 2752万元。 （ 2）工人工资及附加，新增生产人员 218人，平均 年 工资 21913元 /人。 按工资总额的 14%提取福利费，则工人工资及附加为 元。 （ 3）固定资产原值及折旧，按分类直线法进行折旧，其中建筑工程折旧年限为 30年，机器设备折旧年限为 10年，仪器仪表和运输设备折旧年限为 10年。 残值均按原值的 5%计算，每年折旧费为 （见固定资产折旧计算表）。 （ 4）修理费，根据行业情况，本项目修理费按 工程投资的 的 5% 13 计算，每年修理费为。 （ 5）摊销费，本项目的 无形资产原值 ， 递延资产原值为 ， 无形资产按 20年摊销， 递延资产 5年全部摊销完。 年每年摊销费为。 （ 6）企业管理费，项目新增管理人员 218人，企业管理费 按 全厂年工资总额的 20%计算。 （ 7）财务费用，本项目无银行贷款，无利息。 （ 8） 新产品研发费，根据行业特点，计划为。 （ 9）销售费用，根据产品目前市场销售情况和市场前景预测，本项目销售费用按销售收入的 3%计算。 经计算，达到设计生产能力生产期的总成本费用为 ，其中变动成本为 ，固定成本。 总成本费用中的经营成本为 （详见总成本费用估算表）。 （二）、销售收入及经济指标 产品销售收入 主要产品为 系列白酒、华夏第一村系列白酒、叫来河系列白酒 ，年产白酒 5000 吨， 其中 系列白酒 20xx 吨，华夏第一村系列白酒 1000吨，叫来河系列白酒 20xx 吨，年实现销售收入 万元。 销售税金及附加 （ 1）增值税 本项目的进项税，原辅材料按 13％计算，燃料动力费用按 17%计算，销项税按销售收入的 17%计算，经计算，达到设计能力生产期， 14 年可实现增值税为。 （ 2）城市建设基础设施及教育附加税 城建税按增值税的 7%计，教育附加税按增值税的 3%计（按乡、镇级计算），则城建及教育附加税为 （详见损益表）。 消费税 消费税 按销售收入的 20%计征， 为。 所得税和税后利润（即企业净 利润） 销售收入减掉销售税金及附加、消费税和总成本后，即为利润总额。 按利润总额的 25％交纳所得税，缴纳所得税后，为企业净利润。 本项目正常年份，每年交纳所得税。 企业每年实现净利润。 盈余公积金 按企业净利润的 10%可提取公积金，作为企业今后的发展基金，累计提到自有资金的 50%时，可停止提取。 （三）、清偿能力分析 （ 1）全部投资回收期 根据现财务现金流量表分析，税后全部投资回收期为： 税后全部投资回收期 Pt=（年）（含建设期） 税前全部投资回收期 Pt=（年） （含建设期） （四）、静态指标计算 （ 1）投资利税率 投资利税率 = 100% 净利润 +销售税金及附加 固定资产投资 +流动资金 15 = =% （ 2）投资利润率 投资利润率 = 100% = =% （ 3）产值利润率 产值利润率 = 净 利 润产 品 销 售 部 收 入100% = =% （五）、动态指标分析 （ 1） 税后 财务内部收益率 项目基准财务内部收益率 I0为 12%，全部投资财务内部收益率为： FIRR=I1+（ I2I1） 100% =% （ 2） 税后 财务净现值 I0=12%时 净现值为 万元 （六）、盈亏平衡分析 项目生产能力利用率测算： 净利润 总投资 NPV1 NPV1+|NPV2| （ +） 100% 100% 16 BEP(%) = 年固定总成本 247。 （年营业收入 —年可变成本 —年营业税金及附加） 100% = % 本项目达到设计生产能力的 %即可达到盈亏平衡，具有较强的抗风险能力。 盈亏平衡分析图 金额（万元） 6000 营业收入 3857 总成本 3056 变动成本 800 固定成本 0 盈亏平衡点 % 100% （七） 、敏感性分析 本项目的敏感性分析以建设投资、产品价格、原料成本作为不确定因素采取单因素敏感性分析方法，对上述不确定因素按 +5%的变化范围观察财务净现值、财务内部收益率和投资回收期三个评价指标的变动情况。 项目具体敏感性分析计算数据详见下表： 敏感性分析表 评 价指标 不确定因素 财务净现值(0) 内部收益率 (12%) 投资回收期 (8 年 ) 基本方案 万元 % 年 17 建设投资 +5% 万元 % 年 产品价格 5% 万元 % 年 原料成本 +5% 万元 % 年 根据上表数据，本项目建设投资、产品价格、原料成本三项因素的相对变动情况下，项目各项财务评价指标均在可接受范围之内，表明项目对上述变动因素的变化风险承受 能力较强。 根据上述敏感性分析数据计算，本项目敏感度系数计算数据如下表所示： 不确定因素 变化率（ %） 内 部 收益率 敏感度 系 数 基本方案 % 建设投资 +5% % 产品价格 5% % 原料成本 +5% % 根据上表数据，本项目敏感性因素按敏感度大小排列为产品价格、原料成本、建设投资，其中产品价格下浮 5%时其敏感度系数为 ，原料成本上浮 5%时其敏感 度系数为 ，建设投资增加 5%时其敏感度系数为 ，上述敏感因素 中产品价格和原料成本 敏感度系数绝对值均大于 1，表明项目对产品价格和原料成本的变动较为敏感，因此，本报告建议项目单位应努力提高市场供需信息的分析预测和把握能力，根据市场供求变化灵活制定产品群的优化组合，同时建议掌握好产品价格的浮动范围和时机，以避免因产品价格的频繁变化而影响经营效益，同时在建设本项目实，严格按项目设计施工建设，避免 18 增加投资。 二、社会效益分析 本项目社会效益显著，可大幅度提高农产品附加值，年均增加收入 2500 万 元以上，通过原料基地直接带动农户近 20xx 户，每户农民年均增收一万多元。 本项目投产后，每年向为地方增加缴纳所得税 万元，消费税 万元，城建及教育附加税 万元，向为国家上缴增值税 万元。 通过项目基地的建设，可辐射带动野果采摘、运输、包装等相关产业，经测算，可间接拉动 500 多名农民就业。 19 第三章 技术可行性分析 第一节 厂址选择和项目建设的有利条件 一、 厂址选择 00 酒业公司 老厂区地域狭小，位于居民区中间，限制了生产规模的扩大，产生了一定的环境（噪音等）污染。 为 了扩大生产规模，消除居民区的噪音污染，决定进行迁址扩建。 新厂址位于 00 旗工业园区，总占地面积 48600 平方米，西距国道111 线 45 米，南距环城公路 25 米，东边为园区待开发地，北与沙漠之花饮品公司毗邻，东西边长 180 米，南北边长 270 米，地势平坦，交通便利，园区内实现了 “五通一平 ”。 拟建厂区规划平面图 二、 项目建设的有利条件 气候条件 00 旗地处中温带，属于大陆性季风气候。 其特点是：四季分明，太阳辐射强烈，日照丰富，气温日差较大。 冬季漫长而寒冷，春季回暖快，夏季短而酷热，降水集中；秋季气温骤降，雨热同 季，积温有效性高。 全旗降水量分布趋势是从南向北逐渐减少，年降水量在 310－ 450 毫米之间。 据当地多年地面气象观测，年平均气温 ℃ ，年日照时数 2905 小时，平均无霜期 120－ 140 天。 政策条件 20 00 旗委、政府已经提出 “十二五 ”期间的发展思路：继续实施 “生态立旗、工业强旗、科教兴旗、开放活旗 ”战略，加快新型工业化、农牧业产业化、城镇化进程，调整优化结构，做大经济总量，稳步推进经济增长方式转型。 坚持以新型工业化、市场化带动农牧业产业化，龙头企业由初加工向深加工、单一产品向系列产品、生产型企业向复合经 营型企业转变；着力扶持现有饮品企业提高产品质量，扩大生产规模，加快技改步伐，研发新产品，提升知名度，拓宽市场，推广应用现代食品生物和食品工程技术，实行清洁化生产。 依据这一思路，旗政府把扶持 酒业公司 做大做强提到重要议程，从工业园区无偿划拨 70 亩地供酒厂迁建，并按收退两条线的办法，在迁建期间所收的税费大部分退还企业，扶持企业开发新产品，增强发展后劲。 以企业的大发展，带动产业升级、农民增收。 交通运输条件 00 旗区位优势明显，距北京、天津、沈阳、大连、锦州等大中城市均在 500 公里、半日车程以内。 京通铁路和 在建的巴新铁路从境内通过，赤通高速公路距 00 镇 20 公里，国道 “111”和 “305”二级路交叉从境内穿过，通乡、通村公路布局合理，纵横交织，构成四通八达的交通网络，运输条件快捷通畅。 供电、供水条件 本项目迁建地址 ——00 工业园区已经实现了 “五通一平 ”。 供水：由工业园区统一供给 ，可满足生产和生活需要。 工厂产生的废水和生活污水，排入市政污水截流干管， 输送到 1000 米外的旗 21 污水处理厂处理后达标排放。 供电： 00 旗供电网年供电量达 6 亿度，电量充裕。 本项目供电由园区供电所接入，满足需要。 通讯网 络健全 中国网通、移动、联通分别在 00 旗设立了分公司。 可提 IDD（国际长途）、 DDD（国内长途）、 |ISDN（窄带）、 ADSL（宽带）、 Inter（互连网）、 DDN（数据传输）专线，业务通达世界每个角落 公司组织与人力资源 企业已有成型的组织机构，并且具有一定素质和多年实践经验的员工配置。 7 市场营销优势 企业系统的营销战略已实行多年，产品在本地区市场已取得难以撼动的地位，已建立起了有秩的销售网络。 第 二 节 项目建设 方案 一、产品方案 产品方案 年产 系列白酒 20xx 吨、华夏第一村系列 白酒 1000 吨、叫来河系列白酒 20xx 吨。 产品执行标准 产品执行标准： GB∕（ 20xx） 、 GB∕（ 20xx） 建设标准 22 主要生产车间工艺设计要求按国家食品法要求施工。 结合项目的实际情况，做到按工艺流程合理布局，结构紧凑，严格分区，生产区分为一般生产区、洁净区。 根据不同的生产性质，合理控制各生产岗位的洁净级别。 二 、 生产工艺和设备选型 工艺路线 浓香型白酒生产工艺流程图 丢糟 勾调 酒精度≥ 62%（ V/V） ▲。