文化产业集团有限公司

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文化产业集团有限公司 超 能 足 球 文 化 产 业 集 团 有 限 公 司商 业 计 划 书广东超能集团有限公司制作大鹏证券有限责任公司协助二一年八月超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 2 页 共 34 页保 密 承 诺本商业计划书内容涉及本公司商业秘密，仅对有投资意向的投资者公开。 本公司要求投资公司项目经理收到本商业计划书时做出以下承诺：妥善保管本商业计划书，未经本公司同意，不得向第三方公开本商业计划书涉及的本公司的商业秘密。 签 字：接 收 日 期 ： _年_月_日超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 3 页 共 34 页商 业 计 划 书 摘 要超能足球文化产业集团有限公司（简称“足球集团” ）是以广东超能集团有限公司（简称“超能集团” ）为主要发起人而将成立的一个以足球教育、足球文化产业开发和以足球节目为主的传媒节目的制作和发行为主业的运作载体，同时足球集团将通过资本的纽带实现教育、足球、传媒三大产业完美融合，其盈利主要来源于下列项目：一、 足球学校的招生注册项目本项目是超能集团利用现有的足球学校的教育平台，整合了超能集团教育、足球、传媒三大产业价值链的组合优势，策划了“全部、全程、全额”奖学金的新型招生模式，在全国范围内进行招生注册。 通过收取招生注册费，迅速完成原始资本积累，建立自身的资本造血功能，打造足球产业的知名品牌，并通过成功的资本运作，形成投入回报发展更大投入更好回报更大发展的良性循环。 二、 “奥林匹克特快” （备用名：2008 特快）电视栏目本栏目以体育运动为主要内容，追踪“奥运”资讯，介绍“足球行动”近况，传播体育信息，融新闻、资讯、娱乐、休闲为一体，通过全国城市电视台、宽带网等传媒载体，主要面向全国十三亿观众和全球华人及世界各国观众传送，是一档完全杂志型的大型体育专业电视栏目。 三、 衍生产品的开发前两大项目的衍生产品丰富多彩，主要包括：百集电视剧球迷大院的制作播出、球员的转会费、足球竞赛的转播费、球场草地和社区草地的建设费、电视栏目的冠名费、赞助费、足球联盟教育体系基地学校的冠名权、体育服装、教材、音像制品的制作及销售等等。 足球学校招生注册项目将正式启动，其招生注册费的预测收益如下（未来前两个阶段）：超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 4 页 共 34 页时间 招生注册人数 招生注册费第一阶段（2001 50 万150 万 第二阶段（2003 100 万200 万 3 亿6 亿“奥林匹克特快”栏目将正式启动，其广告预测收益如下：（单位：亿元）注：本表电视台广告总量专指各级城市电视台晚上 21：3022：30 时段之内播出内容置换所得的 2 分钟广告时间所产生的收益总量。 超能集团作为足球集团的主发起人，希望引进新的投资者，其融资方案如下：融资方案一：融资方案二：年份 电视台广告资源总量 市场占有率 广告收入预测（亿元）第一年 20 3%5% 第二年 20 5%8% 10 8%15% 出资人 出资方式 股权比例 备注超能集团 无形资产 30%其他投资者 现金出资 70% 现金出资 1 亿元总股本 1 亿元超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 5 页 共 34 页出资人 出资方式 股权比例 备注超能集团 向出资人借款 3500 万作为投资 35%其他投资者 现金出资 6500 万 65%总股本 1 亿元足球集团向超能集团借用无形资产，作价3500 万元。 1、如果足球集团获得盈利后，分三期向超能集团回购无形资产，即前三年的税后利润，在向股东分配利润前每年先向超能集团支付 1166万元，超能集团用这笔款项偿还出资者的贷款。 2、如果足球集团项目发生亏损，超能集团向出资人的借款则设置为三年期贷款，三年后由超能集团自筹资金偿还。 超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 6 页 共 34 页目 录第一部分 发起人基本情况第二部分 发起人组织结构与管理层第三部分 项目描述第四部分 市场分析第五部分 盈利模式第六部分 项目操作第七部分 融资说明第八部分 盈利预测第九部分 风险控制超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 7 页 共 34 页第一部分 发起人基本情况超能足球文化产业集团有限公司（简称“足球集团”）的主发起人广东超能集团有限公司（简称“超能集团” ）是一家以教育、体育、文化产业为主体的著名民营企业，公司经过 12 年的发展历程，如今已发展到拥有 3 亿元总资产和具有巨大增长力的综合性企业集团。 1993 年，超能集团在广东惠州创办超能双语学校，实行中英文 16 年一贯制教学（从幼儿园到大学预科班） ，是我国目前建设规模最大的民营学校，1997 年被广东省教育厅评为优秀民办学校。 学校距惠州市 6 公里处，占地 50 万平方米，建筑面积 12 万平方米，依山傍水风景秀丽，是一座集教育、体育、居住、休闲为一体的现代化教育新村。 另外校园旁还有近 1200 亩可开发用地。 1999 年广东超能集团与意大利拉齐奥足球俱乐部签订了长年合作经营协议，成为意大利拉齐奥俱乐部在亚洲地区唯一的合作经营伙伴；并在广东惠州和新疆分别成立了超能拉齐奥亚洲足球学校（简称“足球学校” ） ，以此为中心，逐步形成跨地区联盟教育体系的新型教育模式，1999 年至今，超能集团公司成功地举办了摩托罗拉羽毛球天王挑战赛、全国田径锦标赛等多项大型体育赛事，积累了丰富的体育经营管理经验。 1998 年超能集团斥资建立了超能足球俱乐部，与解放军体工大队合作组建了超能解放军足球队，并且为这支球队兴建了国内乙级球队中最优良的训练和比赛场馆，在超能足球俱乐部的精心管理运作下，超能解放军足球队仅用了不到两年的时间就由乙级队跃升为甲级队，显示了超能集团在球队建设方面的能力和经验。 超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 8 页 共 34 页第二部分 发起人组织结构与管理层一、发起人组织结构（框中数字专指注册资本）二、发起人管理层主要成员简介史大宏，男，48 岁 超能集团的创始人，超能集团公司董事长、总裁（本项目策划人） ，从事青少年儿童艺术、体育、基础教育的研究开发工作近 30 年。 80 年代中后期只身来到广东开始了他的中国高纯稀土之梦，填补了国家几十项高纯稀土高科技空白。 他又带领超能人进军体育、教育产业，并创建“超能国际双语学校” 、 “超能拉齐奥亚洲足球学校”和“解放军超能足球俱乐部”。 通过多年的投资、经营和管理工作，在各个领域都积累了丰富的知识和经验。 岑群，女，46 岁超能集团公司副董事长、常务副总裁，毕业于北京经济学院工业企业管理专业，高级会计师，曾任北京化工进出口公司财务经理。 长期主管集团财务工作，在金融、投资行业有丰富的阅历和经验。 惠州市超能足球俱乐部（1000万元）超能集团各地分公司 惠州超能双语学校（1680万元）新疆超能拉齐奥亚足学校（1000万元）广东超能拉齐奥亚足学校（1000万元）广东超能集团有限公司（3000 万元）超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 9 页 共 34 页杜禹，男，43 岁超能集团公司副董事长、副总裁（本项目创意人） ，中国首届十佳制片人之一；我爱我家等多部影视片制片人；为中央电视台经济半小时 、 焦点访谈等栏目摄制了上百集专题片；在国内组织过 20 多场大型音乐、歌舞晚会；制作/拍摄/引进的各类电视片平均每天播出 35 分钟，居全国行业之首；1996 年成功策划组织了马拉多纳来中国进行足球文化交流的系列活动及百集电视剧球迷大院的开机仪式。 吴宗群，男，52 岁超能集团公司董事、媒介总监，资深记者，国内著名的媒体策划人。 中央电视台信息部金土地栏目的主要策划人，中国足球协会委员，曾策划过美国旧金山中国文化节、美国凤凰城中国文化节、美国佛罗里达州中国艺术节、上海芭蕾舞团“百年经典”大型演出等。 陈亦明，男，47 岁超能集团公司董事、超能拉齐奥亚洲足球学校校长，国内著名足球教练。 曾先后执教香港愉圆队、广东宏远队、广州太阳神队、重庆红岩国队、成都五牛队等海内外多家著名俱乐部。 李 斌，男，31 岁超能集团公司董事、投资总监，南开大学经济学硕士。 现任中国公共关系协会理事，北京泰达国际投资顾问公司董事、副总经理。 有近十年的国有商业银行、证券公司和著名投资公司任职，在企业投融资策划、证券投资以及企业资产重组方面具有深厚的理论基础和实际操作经验。 超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 10 页 共 34 页第三部分 项目描述本商业计划书主要包括三大类的投资项目，这些项目是未来的运作载体足球集团主要的利润来源。 一、 足球学校的招生注册项目本项目是超能集团利用现有的足球学校的教育平台，整合了超能集团足球、传媒、教育三大产业价值链的组合优势，策划了“全部、全程、全额”奖学金的新型招生模式，通过即将建立的全国足球联盟教育体系，依托“中华青少年足球行动”委员会推出的，每两年一次（历时 8 年共 4 次）对全国青少年足球人才普查登记注册，建立全国青少年足球人才数据库，在全国范围内进行招生注册。 通过收取招生注册费，迅速完成原始资本积累，建立自身的资本造血功能，打造足球产业的知名品牌，并通过成功的资本运作，形成了投入回报发展更大投入更好回报更打发展的良性循环。 本项目的成功运作，将为投资人带来丰厚的利润回报，还将为中国足球教育产业的开发创造一种全新的经营模式。 本项目的主要卖点：1、“全部、全程、全额”奖学金制超能拉齐奥亚洲足球学校，放弃传统的收费教育模式，敞开“全部、全程、全额”奖学金教育的大门，让千百万可能成才的足球人才，有机会在“超能拉齐奥”享受到最好的足球教育，尤其是边缘贫困山区的青少年。 2、创造足球教育品牌，实施超能联盟教育体系小学：建立百所联盟教育体系基地学校，实行就地入学中学：超能拉齐奥亚洲足球学校基地入学（惠州、新疆）高中：全国重点名校挂牌基地入学 3、学员拥有良好的成才通道和就业机会职业球员进入国家、省市级足球俱乐部踢球或实现国际转会超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 11 页 共 34 页大学深造球艺和文化学习俱佳的学员上大学继续深造足球教员留校担任足球学校教练或教员足球经纪人从事足球产业工作二、 “奥林匹克特快”电视节目“奥林匹克特快”节目是一个以体育运动为主要内容，追踪“奥运”资讯，介绍“足球行动”近况，传播体育信息，融新闻、资讯、娱乐、休闲为一体，通过全国城市电视台、宽带网等传媒载体，主要面向全国十三亿观众和全球华人及世界各国观众传送，是一档完全杂志型的大型体育专业电视栏目。 本项目具有以下特色：1、 短而精练。 “奥林匹克特快”每集 30 分钟，内容分为国内和国际两大部分，长度为28分钟，广告时间为 2 分钟，每天播出 1 集。 2、 内容丰富，策划和编排别出心裁。 开设特快新闻、奥运精英、时事话题、备奥追踪、挑战极限、搏击风暴、飙车一族、递、休闲运动、漫画体育、纪精彩回顾、体育之迷、幽默剧场等丰富多彩的栏目。 3、节目来源广泛迅速，信息权威可靠。 “奥林匹克特快”栏目将由国际传媒中心筹备委员会、国家体育总局、中国国际体育交流中心、海内外权威体育机构和专业传播媒体共同策划推出。 节目来源于作为大型体育栏目奥林匹克特快会员单位的国内外各大专业媒体及权威的咨询网络。 4、盈利模式独特，投资回收迅速。 “奥林匹克特快”栏目利用内容置换广告时间再将广告时间出售的方式获得盈利，由于本栏目拥有一个强有效的交易平台上海国际传媒中心，因而，广告置换和现金回收都将相当快捷。 三、衍生产品的开发前两大项目的衍生产品丰富多彩，主要包括：百集电视剧球迷大院的制作播出、球员的转会费、足球竞赛的转播费、球场草地和社区草地的建设费、电视栏目的冠名费、赞助费、足球联盟教育体系基地学校的冠名权、体育服装、教材、音像制品的制作及销售等等。 超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 12 页 共 34 页第四部分 市场分析一、足球学校的足球教育产业的市场分析根据中国社会事务所中国青少年足球基础教育状况调查报告 （2001 年 7 月）的数据显示：（北京地区抽样调查，年龄为 816 岁 总样本：1000 人）内容 比例从未接受过正规的足球教育 少年愿意接受正规的足球教育 76%可见，青少年对足球的热爱和对接受正规足球教育的渴望成为足球学校招生注册项目的动力来源和资源支持。 若足球学校招生注册项目正式启动，招生注册费的预测收入如下：时间 招生注册人数 招生注册费第一阶段 50 万150 万 第二阶段 100 万200 万 3 亿6 亿上述预测的依据主要源于以下因素：1、 足球是世界体育第一大运动，超能拉齐奥亚洲足球学校对青少年足球人才的培育和“中华青少年足球行动”一定会成为世人关注的焦点和卖点。 2、 足球学校拥有全国一流的足球教育基地，是意大利拉齐奥足球俱乐部在亚洲唯一的合作办学伙伴，并将引进百名意大利足球教练执教，全部采用拉齐奥俱乐部青少年足球训练的教材。 3、 足球学校拥有独创的全国足球联盟教育体系：小学生在挂牌基地学校入学，初中生在足球学校训练基地入学（惠州、新疆） ，高中生于省、市重点名校挂牌基地学校入学。 4、 足球学校实行“全部、全程、全额”奖学金制，吸收全国最有潜力的青少年入学，并十分重视学生的文化教育。 5、 共青团中央给予本项目直接支持，以共青团中央、中国青少年基金会联合国家教委、国家体育总局等组成的“中华青少年足球行动委员会”对本项目也大力予以宣传和推超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 13 页 共 34 页动。 二、以“奥林匹克特快”栏目为核心的传媒项目的市场分析根据超能集团对电视广告市场所做的分析， “奥林匹克特快”电视栏目如能如期启动，通过该节目的广告置换将产生的巨大的收益。 （单位：亿元）注：本表电视台广告资源总量专指各级城市电视台晚上 21：3022：30 时段之内播出内容置换所得的 2 分钟广告时间所产生的收益总量。 “奥林匹克特快”的广告收入预测主要依据以下因素：1、 “奥林匹克特快”作为一档富有品味、内容精彩的热点栏目必将吸引无数的眼球，具有巨大的广告价值。 2、 “奥林匹克特快”富有个性化的特色将是其充满市场竞争力的法宝，并且本栏目拥有一支高水平的专业队伍，先进的摄影技术同丰富的摄影制片经验的完美结合必能促使本栏目成为各大电视台的王牌节目。 3、 “奥林匹克特快”拥有先进的广告经营理念和通畅的发行渠道，并且拥有一个非常庞大的交易平台上海国际传媒中心，本栏目的制作、发行、传播都将利用这条通畅的网络迅速实现投资者的经济效益和社会效益。 4、 “奥林匹克特快”采取得当的竞争策略也是其能迅速实现盈利的关键要素。 年份 电视台广告资源总量 市场占有率 广告收入预测第一年 20 3%5% 第二年 20 5%8% 10 8%15% 超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 14 页 共 34 页第五部分 盈利模式足球集团集教育、足球、传媒于一身，创建了相互促进、良性发展的价值链。 足球集团的价值链条是对外开放的，并随着市场的变化而不断延伸。 一、足球学校的招生注册项目足球集团运用博弈原理，以收取的报名费作为学生在校培养费的主要来源，并同时以所收取的报名注册费的总额确定招收学生人数，从而实现盈利和现金流的通畅。 具体的运作过程是：1、通过“青少年足球人才大普查”的方式，建立青少年足球人才数据库据以确定招生的区域；2、通过媒体宣传，树立免费的专业教育理念，提高足球学校的知名度，为顺利招生打下基石；3、运用广告手段，引进战略投资者，负担足球学校的运营费用；4、利用拉齐奥品牌，遵循“以收定支”为原则，通过收取一定数额报名注册费的方式，确保实现盈利和充沛的现金流。 二、 “奥林匹克特快”电视栏目足球集团借北京奥运宏观大背景，积极开拓以体育产业为主体的大型杂志性电视栏目“奥林匹克特快” ，集新闻、资讯、娱乐于一体，以翔实丰富的内容、客观及时的信息独树一帜，其盈利产生的流程为：1、 以广告置换的方式，通过上海国际传媒中心这个交易平台把“奥林匹克特快”推向各级电视台；2、 将广告置换所得的广告时段出售以实现收入变现；3、利用冠名权、软性广告等方式增加盈利。 超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 15 页 共 34 页三、衍生产品前两大项目的衍生产品主要包括：百集电视剧球迷大院的制作播出、球员的转会费、足球竞赛的转播费、球场草地和社区草地的建设费、电视栏目的冠名费、赞助费、足球联盟教育体系基地学校的冠名权、体育服装、教材、音像制品的制作及销售等等。 第六部分 项目操作一、 足球学校的招生注册项目的操作流程（一） 招生注册计划周期实施时间：2001 年2009 年；共历时 8 年。 实施细则：每 2 年为一个招生阶段；共分 4 个招生阶段。 第一阶段：2001 年 9 月2002 年 9 月；第二阶段：2003 年 9 月2004 年 9 月；第三阶段：2005 年 9 月2006 年 9 月；第四阶段：2007 年 9 月2008 年 9 月。 每 2 个招生阶段中间相隔的 1 年时间，为下一个招生阶段宣传、义赛、义演等系列活动推广年时间。 招生阶段细分：每一个招生阶段时间跨度为一年，招生工作安排分两期进行1、秋季招生，时间为 9 月第 2 年 3 月；入学时间为春季入学（3 月入学）2、春季招生，时间为 3 月9 月；入学时间为秋季入学（9 月入学）宣传推广阶段：时间跨度为一年，内容和“足球行动”的宣传推广、义赛、义演等系列活动相同（详见宣传推广活动方案 ）。 （二） 招生注册地域分布超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 16 页 共 34 页招生地域以超能百所足球联盟教育体系基地学校所在地为中心点，向周边多座省辖市（百万人口以上的城市）辐射。 包括北京、上海、天津、重庆 4 个直辖市和辽宁、吉林等 20 个省的 86 个重点城市。 （三） 招生注册组织机构人员工作安排设立招生工作办公室：主任：一名 副主任：二名 工作人员：六名。 外教组：10 名（由意大利教练组成）招生办下设招生工作小组：30 个。 招生工作小组人员组成（计 5 人）：国内足球教练一名，翻译一名，足球学校教师一名，财务人员一名，公关联络人员一名。 招生工作小组人员共计：169 人培训计划：组织招生工作人员在惠州集中培训 7 天，按计划分赴各招生地域开展工作。 （四） 招生注册费金额、构成、回收方式报名费金额：300 元/1 人报名费构成：外教、专家面试费；招生资料费；学生体能测试费；录取学生体检费；与当地有关部门协调公关费等。 回收方式：委托证券公司（大鹏证券投行）制定财务运作方式及资金流量收付。 招生工作时间及资金流量回收时间：3资金流量管理使用方式：回收的资金流量交由证券公司（大鹏证券投行）委托理财，委托人与证券公司（大鹏证券投行）签订委托理财协议（包括制定委托理财产生的净利润分配方案）。 （五） 招生注册录取程序招生程序： 填写报名表（报名表格式略） ；面试：由教练考察学生语言表达能力和思维能力及对足球的认识与兴趣；考核：由意大利教练、国内教练进行足球常规技能、体能测试考核； 复试：（略）录取程序：（1）考核结果建立临时考生档案，由意大利教练提出录取方案；在当地报刊刊登超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 17 页 共 34 页录取学生名单；（2）录取学生在 2 日内持录取通知书到当地指定医院统一体检；（3）为体现招生录取程序的公开、公平、公正的原则，招生录取工作由当地教委、体委监督实施。 （六） 招生注册预测报名年龄限制：816 岁录取年龄限制：816 岁报名人数预测：50 万150 万（每一个招生阶段）资金流量预测：元元（每一个招生阶段）二、 “奥林匹克特快”操作流程（一）前期准备期（30 个工作日完成）1、租赁或搭建拍摄大棚，制作演播室、旋转演播台、环行背景，布置各种灯光等；（30 个工作日）2、购置部分摄影器材；（20 个工作日）3、与相关主持人签约；（15 个工作日）（二）摄制准备期（60 个工作日完成）1、 试运作期完成 20 集样片，其步骤为：国际部分：引进译制编辑配音合成国内部分：拍摄编辑制作、现场切换配音混编合成2、 宣传推广（在试运行期进行 30 个工作日时启动） ，向全国城市电视台发征订信息，并利用有全国影响的报刊、传媒进行宣传推广（30 个工作日）（三）正式摄制期1、 每集制作期为 2 个工作日，每天播放 1 集；2、 全年摄制，全年 365 集，顺延播出。 超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 18 页 共 34 页第七部分 融资说明一、融资建议融资方案一：融资方案二：出资人 出资方式 股权比例 备注超能集团 无形资产 30%其他投资者 现金出资 70% 现金出资 1 亿元总股本 1 亿元超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 19 页 共 34 页超能集团作为足球集团的发起人、项目策划人，将以其拥有的无形资产投入足球集团。 但是超能集团所拥有的这些无形资产需要很长时间进行合理的评估和依法界定，因此设计以上两种出资方案供投资者选择。 如果投资者能提出各方都能接受的其他融资方案，超能集团也真诚地希望与之合作。 融资计划的说明：1、 超能集团是超能足球文化产业集团的主发起人和倡议人，拥有超能拉齐奥足球学校的办学经营权，具备完整高水准的办学设施，具备开办足球学校一切硬件条件。 但是超能集团仅拥有土地 50年的土地租赁使用权，未取得土地的产权证书和土地上学校建筑的房产证，所以无法评估作价，作为注册资本。 2、 超能集团和意大利拉齐奥足球俱乐部已签订长期合作协议，合作内容包括合作办学，技术支持，商业运作授权等，成为拉齐奥足球俱乐部在亚洲的唯一合作单位。 3、 超能集团和共青团中央、中国青少年基金会、国家教委、国家体育总局、全国妇联将联合发起中华青少年足球行动委员会，开展全国青少年足球人才大普查，并且启动由超能集团策划的、经共出资人 出资方式 股权比例 备注超能集团 向出资人借款 3500 万作为投资 35%其他投资者 现金出资 6500 万 65%总股本 1 亿元足球集团向超能集团借用无形资产，作价 3500万元。 1、如果足球集团获得盈利后，分三期向超能集团回购无形资产，即前三年的税后利润，在向股东分配利润前每年先向超能集团支付 1166 万元，超能集团用这笔款项偿还出资者的贷款。 2、如果足球集团项目发生亏损，超能集团向出资人的借款则设置为三年期贷款，三年后由超能集团自筹资金偿还。 超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 20 页 共 34 页青团中央、国家教委批准成立的中国青少年足球发展基金，该基金将委托超能集团管理运作。 超能集团将把基金运作权注入足球集团。 4、 超能集团拥有超能足球俱乐部，曾经将解放军超能足球队从乙级队送上甲级队，在足球产业运作方面拥有丰富的经验。 超能集团将把超能足球俱乐部的经营权交由足球集团运作。 5、 超能集团用近两年的时间进行策划和反复论证，提出了足球集团的运作构想，该构想抓住申奥成功带来的无限商机，激发国人对于中国足球人才培养的期盼和热情，利用资源组合和综合开发完美组合足球、教育和传媒三大产业链，在培育公益事业、市场形象所创造的巨大的无形资产的同时，又打造了足球产业的知名品牌，通过资本运作，开创中国足球产业的全新商业模式。 该构想具有巨大的商业价值，蕴涵了无限的商机。 6、 融资金额的具体用途详见附件。 第八部分 盈利预测本盈利预测是发起人根据“超能拉齐奥足球学校”项目和“奥林匹克特快”项目的可行性分析报告等有关资料编制了盈利预测，该盈利预测未经会计师事务所审核，虽然该项盈利预测是由发起人基于合理的假设并本着谨慎的原则做出的，但是鉴于盈利预测所依据的各种假设的不确定性，发起人特别提醒投资人，在进行投资判断时不应过于依赖本项资料。 （一）编制基准根据筹备中的超能足球文化产业集团的项目设计和发展规划，以及根据对市场需求的预测，本着实事求是和稳健的原则，编制集团的盈利预测，编制盈利预测所依据的会计政策在各主要方面均符合我国法律、法规及制度的有关规定。 （二）主要假设1、 国家的政治、经济、法律等社会环境无重大变化；超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 21 页 共 34 页2、 国家有关体育、教育、传媒等政策无重大变化；3、 未来三年的利率、税率、汇率及市场行情无重大变化；4、 无其他人力不可预测和不可抗拒因素造成重大不利影响；5、公司运作及发展所需要资金、人力等条件均已具备。 （三）超能足球文化产业集团（筹）设立后三年的盈利预测2002 年三年的盈利预测表编制单位： 超能足球文化产业集团（筹） 单位：万元项 目 2002 年 2003 年 2004 年一、主营业务收入 28,500 27,500 37,200减：营业成本 11,4, 0 0管理费用 700 700 700财务费用 0 0 0营业税金及附加 855 825 1,116二、主营业务利润 15,5,1,他业务利润 300 500 700三、营业利润 16,6,2,资收益 1,500 1,500 1,500四、利润总额 17,3,得税 5,利润 11,1,5,）盈利预测编制说明1、 主营业务收入收成主要构成如下 （单位：万元） 项目 2002 年 2003 年 2004 年（1）招生注册收入： 22,500 17,500 20,000（2）学生转会收入 0 0 1,200（3）奥林匹克特快广告置换收入 6,000 10,000 16,000（1） 招生注册收入是由招生时报名学生所交纳的报名注册费构成的。 足球学校提供“全部、全程、全额”奖学金，在全国范围内大规模招收有潜质的学生，每位要求报名的学生要交纳 300 元的报名费，根据前期市场调查，估计第一报名周期的报名人数在 50 万到 150 万之间，假设概率如下：人数 报名费收入 概率50 万 60%100 万 3 亿 30%150 万 10%报名注册收入的期望值为 元。 超能足球文化产业集团有限公司商业计划书_第 22 页 共 34 页第二报名周期的报名人数估计为 100 万到 200 万，假设概率如下：人数 报名费收入 概率100 万 3 亿 60%200 万 30%200 万 6 亿 10%报名注册收入的期望值是 元，由于报名跨 2003 年和 2004 年两个年度，假设 2003 年的报名费收入为 元,2004 年的报名费收入为 2 亿元。 （2） 球员转会收入将是足球学校未来的主要收入来源，足球学校的学生一经入学，即自动注册为超能拉齐奥足球俱乐部的球员，学生培养完成后，将向国内外各大足球俱乐部输送。 这种方式是目前世界上青少年足球培养的一种通用方法。 在进行球员转会收入的预测时，假设 2004 年，学生毕业人数为 200 人，成为职业球员的比例为 20%，每个职业球员的转会费为 30 万元，则 2004年球员转会收入为 1200 万元。 （3） 广告置换收入是指“奥林匹克特快”栏目发行办法为广告置换方式，以节目置换广告时间。 根据计算，每年各级城市电视台晚上 21：3022：30 时段之内播出内容置换所得的 2 分钟广告时间所产生的收益总量约为 20 亿元，估计该栏目在 2002 年能够利用 3%2003 年能够利用 5%2004 年能够利用 8%所以保守估计 2002 年的广告置换收入为 6000 万元，2003 年的广告置换收入为 10000 万元，2004 年的广告置换收入为 16000 万元。 2、 营业成本：营业成本主要包括： 单位：万元项目 2002 年 2003 年 2004 年招生成本 3,375 2,625 3,000学校运营成本 4,000 4,000 8,000“奥林匹克特快”栏目的制作成本3,1,0,4,）招生成本包括招生的宣传活动费用、招生材料的制作费用、招生人员的培训费、差旅费、劳务成本以及学生的体检费等等，估计费用总额为报名总收入的 15%。 （2）足球学校的运营成本计算方法是依照每位学生的培养成本概算出来的。 根据经验，按照足球学校描述的方式培养学生，每位学生的培养费用大约是 2 万元/年。 第一个招生周期招收2000 个学生，则 2002 年学校将有 2000 个学生，2003 年学校也将有 2000 个学生，第二个招生周期的招生人数为 2000 人，2004 年学校会有 4000 个学生。 （3） “奥林匹克特快”栏目制作成本为每集 10 万元左右,根据项目费用概算，元/年，详细情况见附表。 3、 管理费用：管理费用主要是包括足球集团的固定资产折旧、工资及福利及其他管理费用等等。 单位：万元项目 金额工资与福利 3 页 共 34 页办公用地租金 146通讯费用 6培训费用 4水电费 15低值易耗品 12其他管理费用 004、 营业税金及附。