现代农业生态园区花卉苗木基地一期工程建设项目可行性研究报告(编辑修改稿)

现代农业生态园区花卉苗木基地一期工程建设项目可行性研究报告(编辑修改稿)内容摘要：

—— 投资估算总表） 第二节 资金筹措 一、资金来源 项目总投资 万元，拟通过申请库区产业发展投资补助、企业资本金投入等方式筹措，其中： 申请 20xx 年度国 家 **库区产业发展投资补助 500 万元（占总投资 ％）； 企业资本金投入 （占总投资 ％）； 苗木基地园建设项目可行性研究报告 第 23 页 二、年度投资计划（见下表） 投资计划与资金筹措表 序号 年 份 项 目 20xx～ 20xx 年度 （万元） 合计 （万元） 备注 一 总投资 二 资金筹措 1 申请库区产业发展投资补助 占总投资 ％ 2 企业资本金投入 占总投资 ％ 第十四章 经济效益评价 第一节 财务评价 一、评价范围 项目财务评价范围为苗木基地园，并对此进行总体财务评价。 二、评价依据 国家计委颁发的《建设项目经济评价方法与参数》； 项目成本及效益财务测算，以财政部颁发的《企业财务通则》苗木基地园建设项目可行性研究报告 第 24 页 和《企业会计准则》的有关规定为依据； 国家及 **市颁发的有关税、费征收政策； 主要原材料、产品近期市场价格； 项目建设规模。 三、财务评价原则 财务评价本着稳妥可靠的原则，在计算费用时取上限。 计算效益时取下限； 遵循动态分析为主、静态 分析为辅；定量分析为主、定性分析为辅的原则； 遵循效益与成本费用计算口径一致的原则； 项目计算期内不考虑通货膨胀因素； 四、假定条件及评价方法 假定项目建设内容和规模按计划实施并如期完成，建成后其功能和经营状况达到预期目标，且期间国家、地方宏观经济政策保持相对稳定。 本项目按新建项目进行财务评价。 五、财务基础数据测算 生产能力预测 根据项目建设计划及进度安排，第一年为建设期，第二、三、四年为投产期生产能力按 40%、 60％、 80%，第五年进入正常生产年份100％。 苗木基地园建设项目可行性研究报告 第 25 页 销售收入 苗木基地园收入测 算见下表，经测算，其年收入为 1759万元。 项目产品年收入测算表 序号 内容 工程量 产出比例 产出量 产出单价 销售额 (万元 ) 1 黄葛树 500 株 20% 100 株 5000 元 /株 50 2 香樟 500 株 20% 100 株 7000 元 /株 70 3 银杏 500 株 20% 120 株 7000 元 /株 84 4 商山榕 1000 株 20% 200 株 3000 元 /株 60 5 老人葵 1000 株 20% 200 株 20xx 元 /株 40 6 小叶榕 1000 株 20% 200 株 700 元 /株 14 7 天竺桂 20xx 株 20% 400 株 800 元 /株 32 8 鱼尾葵 1000 株 20% 200 株 750 元 /株 15 9 茶花 10000 株 20% 20xx 株 150 元 /株 30 10 海桐球 20xx 株 20% 400 株 50 元 /株 2 11 洒金珊瑚 20xx 株 20% 400 株 50 元 /株 2 12 杜鹃 800 株 80% 640 万苗 元 /株 960 13 红继木 500 万苗 80% 400 万苗 元 /株 280 14 金叶女贞 300 万苗 80% 240 万苗 元 /株 120 合计 21600 株 4320 株 1759 1600万苗 1280 万苗 总成本费用估算 （ 1）土地租金：本项目租地面积为 1500 亩，按 500 元 /亩测算，则土地租金为 75 万元 /年。 （ 2）苗木更新费：每年引种及种苗购置成本 ,按年销售金额 10%测算。 （ 3） 外购原辅料费用测算： 主要为化 肥、有机肥及农药消耗量，其中：乔木按 95 元 /株测算；苗子按 元 /苗测算，则原辅料总费用为。 苗木基地园建设项目可行性研究报告 第 26 页 （ 4）人工费：项目基地管理人员 定员 30 人， 工资按 800 元 /月计 ， 工资附加及福利按 14%计，则人工费用为 /年。 （ 5）管护费： 包括 松土、除草、施肥、病虫害防治、修枝整形等， 其中：乔木按 55 元 /株测算；苗子按 元 /苗测算，则管护总费用为。 （ 6）出苗费： 按 550 元 /亩测算。 （ 7）折旧费：项目固定资产原值 ，折旧年限按 20年；考虑 3%残值，平均年限折旧，则年折旧费为。 （ 8）基地维修费用： 平均 按每亩 80 元测算。 （ 9）其他费用：按销售收入的 3%测算。 六、财务评价参数的确定 基础参数：基准收益率按目前银行长 期贷款利率测算的资金成本确定，取 IC=8％；基准投资回收期 PC=10年。 计算期： 15 年。 项目正常年份流动资金按 150万元估算。 所得税率按 25%。 七、财务报表 主要包括： 销售收入及税金估算表（附表 3） 总成本费用估算表（附表 4） 损益表（附表 5） 苗木基地园建设项目可行性研究报告 第 27 页 现金流量表（全部投资）（附表 6） 资金来源与运用表（附表 7） 八、财务评价指标及结论 内部收益率 ＝ ％＞ Ic 财务净现值 ＝ ＞ 0 投资回收期 ＝ 年（含建设期 ）＜ 10 年 投资利润率＝ ％ 上述指标表明，项目财务评价均高于基准指标，具有较好的盈利能力，财务评价可行。 第二节 风险分析 一、定性分析 本项目应充分注意自然灾害和病虫害等风险因素 ,建立有效的预防预警机制 ,可以有效减少风险损失。 在产业化运作环节，良好的经营和管理是企业取得效益的保证。 本项目业主具有较好的园林绿化工程施工与绿化苗生产经验和技术，因此，经营管理风险不大。 但业主单位仍需按现代企业管理的要求，加强经营管理，建立严格的管理制度和保障措施。 从市场需求来看，本项目近期产品主要满足公司自身 园林工程苗木基地园建设项目可行性研究报告 第 28 页 用花卉苗木，从外部市场分析来看，尤其是对于优质花卉苗木来讲，短期内将不会出现供过于求的情况。 随着土地资源越来越宝贵，从长远看，市场形势较好。 通过以市场为导向的多元化产品布置方案，加强新品种引进、开发，不断保持产品的市场优新特性，市场风险不大。 二、定量分析 盈亏平衡分析 项目年固定成本 万元，年可变成本 万元，年均销售收入 1759 万元，年税金及附加为 万元，以项目生产能力利用率表示项目盈亏平衡点（ BEP）为： BEP＝ ＝ % 表明项目生产能力达到 ％，就可保本，安全幅度较高，具有较强的抗风险能力。 敏感性分析 根据项目特点 ,将项目固定资产投资、产品价格、经营成本作为三个主要敏感因素进行分析，取变化率177。 5%,计算结果如下 : 财务敏感性分析计算表 变动因素 变化率 财务内部收益率 (%) 较基本方案增减 (%) 固定资产投资 +5% － 5% + 经营成本 +5% － 5% + 销售收入－销售税金－可变成本 固 定 成 本 苗木基地园建设项目可行性研究报告 第 29 页 价格 +5% + 5% 根据敏感程度大小排序由大到小依次为：产品价格、经营成本、固定资产投资。 其中固定资产变动177。 5％，对财务内部收益率影响很小，产品价格、经营成本对财务内部收益率影响较大，这表明项目受市场影响相对较大。 但整个变动范围都在177。 5％范围内，因此，企业在经营中应稳定市场，搞好市场开拓，并注重进一步提高花卉苗木质量和品质 ,提高产品市场竞争力。 其次应加强成本管理，降低经营成本，避免风险。 第十四章 经济效益评价 一、项目对农民增收作用明显 本项目通过“基地 +农户”的模式，在租用农户土 地的同时，采取聘用务工的方式使其得到稳定的收入来源，主要体现在苗木基地园的 管护和出苗，根据财务评价分析，本项目管护费和出苗费为 万元，加上土地租金 75 万元，则项目区农户年纯收益为 ，每亩净收入达 2802元。 项目区涉及 **区义和镇受益农民近 1000 人，其中含 600 名库区移民，人均纯收入 4203 元，比原有收入高出 1000 元以上（该镇 农民苗木基地园建设项目可行性研究报告 第 30 页 人均纯收 3176元 ），因此，项目带动农民和移民增收效果明显。 二、就业带动效益 通过项目的实施，业主公司的花卉苗木基地和示范基地可以为当地提供新的固定就业机 会 30 个 ,其中吸收移民就业 15 人。 通过产业化的运作，还可以促进运输、商业、包装、园林工程施工等相关产业的发展，带动当地就业水平的提高。 社会经济效益明显，对破解 **区产业空虚化具有积极的意义。 三、生态效益显著 本项目建设目的旨在发展绿化林木的种植， 项目本身有利于生态环境的保护和水土保持。 同时还将有效推进 **库区退耕还林工程的实施，发展花卉苗木产业产品，能够产生较好的生态效益，对城市绿化和地区生态环境建设具有积极的推动作用。 第十五章 综合评价及结论 一、结论 本项目符合国家及地方的有关农业产业政 策和发展规划，具有较强的示范带动作用。 项目建设对发展 **库区特色产业，改善农业产业结构、增加农民收入、安置劳动就业、改善生态环境、提高农民的科学文化素质等均具有重要的意义，属于 **库区产业化发展重点扶持的范围。 市场前景好、规模适度，技术成熟，符合环保要求。 项目业苗木基地园建设项目可行性研究报告 第 31 页 主自身工程市场的花卉苗木年需求量就达 6000 多万元，可以充分保障项目建成后和产品销售。 所发展的产品市场前景看好，具有较强的市场竞争力。 项目采用的容器育苗技术成。 项目环保措施切实可行，符合环境保护和农业可持续发展要求。 项目经济效益和社会效益 明显，项目示范性强，带动农民增收效果明显。 项目建成后，可带动项目区农民和移民种植花卉苗木增收致富，对发展地区经济、增加就业、提高当地居民生活水平、解决库区产业空虚化具有重要意义。 项目具有优越的自然资源、良好的建设条件，业主单位具有现成的产品自销能力、有较强的资金投入能力，地方政府也积极支花卉苗木产业的发展。 综上所述，本项目建设是必要的、也是可行的。 二、建议 抓紧项目下阶段的设计、规划、建设应严格执行国家基本建设程序，确保工程质量和安全生产，以及符合环境保护要求。 尽快完善项目相关研究工作， 制订相关操作技术规程；抓紧科技攻关，制定产品质量标准等相关技术工作，保证产品按计划顺利生产。 鉴于项目具有良好的经济效益和社会效益，应积极争取各级政府和有关部门的支持，尽快建成投产，带动当地农民及移民增收致富。 苗木基地园建设项目可行性研究报告 第 32 页。