我国中小企业融资困境与出路探析毕业论文(编辑修改稿)

我国中小企业融资困境与出路探析毕业论文(编辑修改稿)内容摘要：

一） 政府政策分析 尽管中小企业的规模很小，经营不稳定等等一些因素，但是 中小企业承担着增加居民收入、解决城镇就业、维护社会稳定等重要的社会职能 ,是社会经济发展不可缺少的 重要力量。 要想 解决中小企业融资困境的问题， 政府 应该 通过建立政策性金融机构 ，比如说是，信用担保中介机构， 在 中小企业 融资 过程中 可以 为中小企业 提供信用担保和资金支持 ,使得中小企业的贷款更加便捷。 这一类的政策性金融机构正好 可以在中小企业的融资过程中发挥良好的积极作用，从一定程度上解决了中小企业的融资问题，有助于一些创新型的中小企业摆脱融资困境，走上持续发展道路。 第 5 页 政府对中小企业存在政策歧视。 随着中小企业的 快速 发展，中小企业的收入直接 构成了当地的财政收入，虽然地方政府财政收入大部分是由中小企业提供的 ,但由于政府对中小企业的优惠政策不明显 ，优惠政策围绕政府的大企业战略实施上，大都放在国有企业的改革上，中小企业在享受税收优惠方面，却处在弱势地位上。 大多数的中小企业却不能像大企业那样享受税收优惠 ,只有在少数部分地区的政府有相应的政策 ，对家庭式经济以及小微企业减轻财税负担。 相比于三资企业即中外合资经营企业、中外合作经营企业、外商独资经营企业，国有企业 ,中小企业由于不能享受优惠的税收政策，所以在税收负担上明显偏高。 政府对中小企业的扶持力度不够。 一方面 ,由于担保体系尚不健全 ,抵押贷款难成为中小企业的共性问题。 出于风险防范的角度考虑 ,银行可以接受 企业 的抵押物十分有限 ,主要包括 房产、 土地、存单等 ,但中小企业 往往这个时候 处在 企业的 发展期 ,能够给银行提供用于抵押的 固定资产不多 ,企业所提供的 担保物往往达不到银行的要求 ,因此 最终 大多数中小企业 还是 不能 得到银行的贷款。 另一方面 ,银行对中小企业贷款的准入门揽设定过高 ,中小企业 根本 达不到 银行所设定的门槛 ，进一步加大了中小企业融资的难度。 银行体制改革重点强调风险约束机制的建立 ,使得各大国有银行为了规避 贷款 风险 ,大大提高了对企业的信贷要求。 中小企业本来就规模小，经营利润低，经营风险大，这样的企业信贷要求使得企业融资更加困难。 加之央行不断收缩银根 ,放贷减少，银行会选择那些经营风险小、经营利润稳定的企业。 银行在放贷上的条件进一步严谨，提高对企业的贷款“门槛” ,中小企业的贷款更是难上加难。 另外 ,政府部门对中小企业的 贷款 扶持力度不够 ,尽管 在企业的信用评级和信用担保方面做出了一定的努力，相应地 建立了一些中小企业信用担保机构及信用评级机构，同时国家 也 制订了一系列新 有利于中小企业贷款的优惠政策 加以支持 ,尽管如此，这些政策 并未从根本上解决中小企业融资难的问题。 所以 ,中小企业的融资和贷款仍然受到政策的束缚和影响。 （二） 金融机构政策分析 中小企业贷款难，商业银行发放贷款困难，当然，从 不同的角度 分析 会有不同的 结 果。 商业银行是金融行业，是一种高风险的行业，为了防止风险，信用贷款的投放必须遵循的一定的银行规则。 在小企业贷款融资的过程中，商业银行 的从业人员只是简单的按照银行贷款审查条件与企业的 所提供的 信息相比较。 银行只能基于标准化的方式，但无法获得贷款审批的有用信息，其结果通常是中小型企业客户的结果不符合 银行贷款 系统的要求。 在中小企业在商业银行的融资过程中，商业银行首先会要求信贷企业的准入条件，有的中小企业根本达不到。 材料不齐全的中小企业， 一般 通过个人储蓄账户结算， 并不开立公司对公账户，无组织机构代码证 等 等 这些条件都是中小企业不符合银行贷款融资的准入条件。 其次，在业务审批阶段，小企业处于产业链的末端，多数中小企业没有核心技术和核心竞争力，难以形成具 有一定规模的市场份额占了。 中小企业的实际真实财务情况 也 难以真实地展现在银行面前。 金融机构政策歧视。 根据企业的性质不同，国有企业有国有企业的信贷政策，中小企业有中小企业对应的信贷政策。 相比较而言，中小企业受到金融机构的政策歧视。 尽管国家规定，银行要对中小企业予以政策上的支持，贷款上要给予帮助，力争解决中小企业银行融资的问题。 但是事实却是相反的，在现实的银行放款情况中，出于对还款风险的考虑，银行更愿意把钱贷放给大型企业。 从中小企业的融资特点出发，他们融资具有短、频、快、急。 相对于大企业，中小企业的由于其经营特 点，贷款频率快。 银行相应地就需要付出每次贷款的成本及手续。 快频率使得银行不情愿贷款给中小企业，从而造成了企业贷款歧视 再者中小企业贷款渠道单一，尽管各个商业银行竞争加剧，但国有四大银行仍然占据 第 6 页 主导地位。 能够为中小企业提供资金上支持的 还 有地方性商业银行、农村信用社和村镇银行等一些农村金融机构。 但是像农村金融机构，能够给中小企业提供资金支持是有限的。 中小企业取得的贷款还是受限的。 中小企业从银行取得贷款往往需要信贷审批程序。 这种审批手续极其严格，审批手续需要调查、担保、抵押、登记、评估、公正等 一系列复杂 手续。 这笔贷款下来，快则一个月，慢则一年。 小企业经常由于贷款手续复杂而放弃了贷款。 有的即使经过严格的贷款审批手续，取得了贷款，最有也会由于错失最佳投资机会而失去市场交易。 （三） 中小企业自己问题的分析 融资难 不仅仅 有政府政策的支持不到位，金融机构的企业歧视，同时也应该从融资主体即中小企业出发来说。 首先分析中小企业自身的经营特点，中小企业融资难也离不开自身的原因。 与大型企业相比中小企业发展规模小技术设备简单、经营产品单一、经营中的固定资产少、抵抗风险小、经营不稳定，即自身的风险相对来说是比较大的。 其次，中 小企业的经营决策素质不高，有时候 只 拘泥于眼前的利益，而缺乏长远的战略目标。 企业不具有创新性，一旦市场产品成本增加，企业可能会出于破产的状况。 由于中小企业发展产品单一，资金循环慢，造成消化信贷资金的能力较弱。 从企业的财务状况来说，中小企业财务制度不健全，中小企业为了不同的目的，总是设置不同的账本，以虚假的账表数字来取得银行的信任，从而骗取银行的信贷资金。 企业的资信比较差，担保机构由于企业的资信差，财务信息不真实， 虚假财务状况，对中小企业的贷款不敢给予担保。 最后，中小企业严重缺乏信用观念，借贷银行款项后，不 积极主动还款，甚至于有意拖欠银行债务，银行会记录他们的借贷记录及借贷诚信，这样一来，直接影响了企业下一次借贷资金的信用。 这种窘境是企业自身的信用观念造成的。 有的银行甚至于故意破产清算来逃避银行的债务，或直接更换公司名称、住址等公司详细信息，使得银行无法追会债务，直接增加了企业与银行贷款的障碍。 第五章 解决中小企业融资难问题的对策及建议 （一） 政府应该完善相应的法律法规政策，给予中小企业政策上的支持 政府在中小企业融资问题中起着至关重要的作用，政府可以制定扶持中小企业发展的 政策，制定支持中小企业融资难的 政策及文件。 政府可以建立跨部门的支持机制，充分发挥经济的协调功能，在中小企业的融资方面予以支持。 加强对中小企业的扶持。 中小企业的发展离不开政府政策的支持。 政府在日常生活中应该注意中小企业的发展，结合实际情况，制定支持中小企业发展的政策，政府可以设立风险担保机构，风险担保中介机构一旦设立，中小企业在银行融资上的信用问题就会有所缓解，风险担保中介机构可以解决中小企业的信贷担保问题。 这种专门的风险担保中介机构可以分担中小企业的融资信用风险，是中小企业在融资难方面的问题有所缓解。 与此同时，政府还应该鼓励创新型企业 的发展，企业的创新预示着企业新的发展，企业在市场上的扩大，政府在这个时候应该积极鼓励创新型的中小企业。 为促进中小企业在发展过程中平稳而快速 ,政府部门须充分发挥政策引导职能 ,建立健全中小企业的社会化服务体系 ,大力支持公共服务平台的建设 ,并。