二联供热泵热水机技术研发及产业化项目可行性研究报告(编辑修改稿)

二联供热泵热水机技术研发及产业化项目可行性研究报告(编辑修改稿)内容摘要：

经营成本 6394 折旧费、摊销费 折旧费按直线折旧法以工程分类计算。 建筑工程折旧年限为 30 年，设备折旧年限为 12 年，固定资产残值率按 5％计算。 无形及其他资产按 10 年摊销。 估算得项目年折旧费为 154 万元，年摊销费为 36 万元。 财务费用 财务费用为建设投资借款余额应在生产期支付的利息、流动资金借款利息与短期借款利息之和。 成本费用 通过上述估算，正常生产年份项目的总成本费用为 6637 万元。 （四）盈利能力分析 项目财务现金流量表分析 根据项目财务现金流量表计算的财务指标如下： 项目投资财务内部收益率： %（所得税前） 项目投资财务内部收益率： %（所得税后） 项目投资财务净现值：（所得税前） 3918 万元（ ic＝ 12%） 项目投资财务净现值：（所得税后） 2535 万元（ ic＝ 12%） 项目投资回收期（所得税前）： 年 项目投资回收期（所得税后）： 年 分析上述财务指标，项目投资财务内部收益率： %（所得税前），项目投资财务内部收益率： %（所得税后），均高于基准收益率；项目投资财务净现值所得税前和所得税后均大于零。 因此，本项目的财务盈利能力可满足要求。 项目资本金现金流量表分析 根据项目资本金现金流量表，项目的资本金财务内部收益率为 %。 因此，从项目资本金投入可获得的收益水平看，满足投资者的要求，项目在财务上可以被接受。 利润与利润分配表 分析 项目正常生产年份销售收入为 7680 万元，销售税金及附加为 37 万元，总成本费用为 6637 万元，利润总额为 1006 万元。 所得税税率为 25%，年缴纳所得税为 252 万元，净利润为 755 万元。 法定盈余公积金按税后利润的 10%提取，法定盈余公积金为 75 万元。 根据利润与利润分配表计算的盈利指标如下： 总投资收益率（ ROI）＝ EBIT/TI100％＝ ％ 式中 EBIT―― 营运期正常年份息税前利润 TI―― 项目总投资（包括流动资金） 资本金净利润率（ ROE）＝ NP/EC100％＝ ％ 式中 NP―― 营运期内年平均净利润 EC―― 项目资本金 均满足投资者的要求。 （五）财务生存能力分析 根据财务计划现金流量表可以看出，计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加。 因此，项目具备财务生存能力。 （六） 财务评价结论 本项目的财务内部收益率（所得税后）为 ％，财务内部收益率（所得税前）为 ％，均高于基准收益率，资本金财务内部收益率为 ％，满足投资者的要求。 投资回收期为 年、低于基准投资回收期 年，说 明项目的盈利能力较好。 计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出；从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资 金逐年增加，项目具备财务生存能力。 从不确定性分析来看和敏感性分析来看，项目具有一定的抗风险能力。 综上所述，本项目在财务上是可行的。 八、项目实施与进度计划安排 本项目实施周期 1 年零 8 个月 (20xx 年 6 月至 20xx 年 2 月 )。 其中 : 20xx 年 6 月至 20xx 年 12 月 ,完成一条总装线、热泵应用性能实验室和部分配套 设备的采购安装工作； 20xx 年 1 月 — 20xx 年 11 月，完成热泵综合性能实验室的建设工作，及关键设备如数控冲床、高速冲床、剪板机、弯管机的采购工作及部分设备的安装工作； 20xx 年 12 月 — 20xx 年 2 月完成全部设备的采购及安装工作，并进行产品的试生产工作。 九、建设期管理 为了实现项目预期的质量、工期、投资等目标，业主应成立项目管理的组织机构。 由本项目组织机构对项目进行管理。 项目组织机构应根据项目总目标制定各分项目标、各阶段目标。 要建立适当的职位体系，明确职权范围，对各职位的主要任务应有明确的规定。 还应明 确与其他部门人员的工作关系， 以便于相互协调。 （一）为了更好实现项目预期目标，建议业主委托监理单位对项目的质量、进度、投资等进行控制。 业主可将精力主要放在总目标的控制，项目各分项、分阶段工作的衔接协调，项目的外部协调等。 （二）工程项目从筹划、选择、评估、决策、设计、施工到竣工验收、投入生产或交付使用的整个建设工程中，必须遵循先后工作次序。 建设期的各个阶段可以进行合理交叉，但不能任意颠倒次序。 应严格执行工程建设有关法规、规定、标准。 （三）业主单位应高度重视合同管理。 建设合同是业主和项目实施各主体之间明确权 利、责任关系的具有法律效力的协议文件，也是应用市场经济体制、组织项目实施的基本手段。 从某种意义上讲，项目的实施过程就是建设工程合同订立和履行的过程。 一切合同所赋予的责任、权利履行到位之日，也就是建设工程项目实施完成之时。 （四）组织协调是实现项目目标必不可少的方法和手段。 在项目实施过程中，业主需要处理和协调众多复杂的业务组织关系，主要内容包括： 外部环境协调，包括：与政府管理部门之间的协调，资源供应方面的协调，生产要素的协调，项目周边环境方面的协调等。 与参建单位之间的协调。 业主单位内部各部门 、各层次之间的协调。 （五）为了保证项目目标的实现，在项目实施应采用动态控制的方法，阶段性地检查实际值与目标值的差异，采取措施纠正偏差，制定新的计划目标值使项目的实施结果逐步向最终目标逼近。 工程项目目标控制就是在项目前期筹划、勘察设计、施工、竣工交付等各个阶段采用规划、组织、协调等手段，从组织、技术、经济、合同等方面采取措施，确保项目总目标的顺利 实现。 （六）要保证建设项目的投资效益，必须对项目风险进行科学管理，其目的是通过风险分析减少项目的不确定性，以便决策更加科学，以及在项目实施阶段保证目标控制的顺利进 行，更好地实现项目质量、进度和投资目标。 （七）在工程建设中应强化环保意识，切实有效地把环境保护和克服损害自然环境、破坏生态平衡、污染空气和水质、扰动甚至破坏地下管网等现象的发生，作为项目管理的重要任务之一。 在项目实施阶段，做到主体工程与环保措施工程同步设计、同步施工、同步投入运行。 在工程承发包中，必须把依法做好环保工作列为重要的合同条件加以落实，并在方案审查和施工过程中，始终把落实环保措施、克服建设公害作为重要内容予以密切注视。 十 、项目风险分析与控制 （一） 项目的主要风险因素 本项目的风险因素主要包括 市场因素、资源因素及竞争因素。 （二） 风险程度分析见 下 表 风险因。