万吨有机蔬菜深加工出口新建项目可行性研究报告(编辑修改稿)

万吨有机蔬菜深加工出口新建项目可行性研究报告(编辑修改稿)内容摘要：

建设。 项目产品主要原料为鲜蔬菜，年需鲜蔬菜 1 万 5 千吨，采取公司 +合作社 +农户的方法解决，地方政府协助企业组织当地农户建设 3 万亩有机蔬菜种植基万吨有机蔬菜深加工出口新建 项目 可行性研究报告 朝阳市工程咨询有限公司编制 地，由项目单位提供有机蔬菜良种和种植技术，培训农户，与合作社农户签订产销合同，以保护价收购基地农户的鲜蔬菜。 通过对农民的培训，使有机蔬菜种植科技化、批量化。 其他 电。 项目装机容量 1600KW，年耗电总量安装机容量的80%计算，生产日数 210 天，公司拟安装 1300KVA 变压器 1台、 300KVA 变压器 1 台，可满足 需要。 蒸汽。 平均用蒸汽量最大为 2 吨 /小时，年耗汽 10080吨，计划安装 2 吨锅炉 2 台，锅炉用燃料采购含硫低的煤炭可满足需要。 水。 项目年生产用水 50000 吨，拟打深水井一眼并装深井泵可满足需要。 实施进度安排 本项目建设期为 20xx 年 4 月 20xx 年 9 月。 20xx 年 4 月 20xx 年 9 月，完成第一期全部土建工程和设备购置；进入生产阶段； 20xx 年 4 月 20xx 年 9 月，完成第二期土建和全部设备购置安装工程，进入第二期生产阶段。 基地建设： 20xx 年计划种植 10000 亩， 20xx 年计划种植 15000 亩， 20xx 年计划种植 30000 亩，基地规模合计达 3万亩。 万吨有机蔬菜深加工出口新建 项目 可行性研究报告 朝阳市工程咨询有限公司编制 第七章 投资估算与资金筹措 一、 投资估算依据 依据《国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲》、《投资项目可行性研究指南》及有关工程设计概算编制方法编制。 1.《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）； ； ；。 估算，。 ，参照国家有关行业规定，结合 项目单位实际取费。 75%有偿部分计算建设期利息，年利率为 %。 ，并考虑了一定的价格下调因素，比如沙、砖的运输成本较低。 ，并考虑一定的安装费万吨有机蔬菜深加工出口新建 项目 可行性研究报告 朝阳市工程咨询有限公司编制 用。 210 天计算。 二、项目建设投资估算 项目总投资 6000 万元，其中固定资产投资 3600 万元，流动资金 2400 万元。 固定资产 房屋建筑物总建筑面积为 24670 平方米，围墙、地面绿化和地面硬化分别为 1058 延长米、 3000 平方米和 5000 平方米，全部土建投资为 万元。 设备购置费为 1608 万元，设备安装费用为 万元。 其它费总计 万元，包括以下内容： 征地 100 亩，投资 320 万元； 递延资产 28 万元，包括勘查设计费、职工培训费及其它费； 工程不可预见费按 5%计取，共 180 万元； 建设期使用财政资金利息 万元； 流动资金 流动资金估算采用定额流动资金测算法。 根据项目单位与购买方的协议，应收帐款定额天数为 20天，即周转 10 次。 存货中，原材料主要是向农民收购的有万吨有机蔬菜深加工出口新建 项目 可行性研究报告 朝阳市工程咨询有限公司编制 机蔬菜。 收购 当天必须进行加工处理，即原材料和在产品定额天数为 1 天，即周转 210 次。 由于产成品供不应求，所以周转天数设为 20 天，即周转 10 次。 现金持有量最高为 35万元。 从而得出项目流动资金需要量为 2400 万元，生产期内分三年投 入，第一年 600 万元，第二年 800 万元，第三年 1000万元。 资金来源 自筹资金及来源 企业自筹资金共 20xx万元，其中用于固定资产投资 3600万元，用于流动资金 2400 万元。 固定资产投资所需要的自筹资金全部由企业股东以现金方式出资。 项目单位董事会已经做出决议，各股东已经同意向此项目出资。 股 东大会决议见附件。 生产期第一年通过企业自筹解决生产流动资金 600 万元，由股东投资。 针对流动资金投入，各股东已经出据了股东大会决议。 由于企业在生产期第一年即开始获利，具备了造血功能，所以生产期第二年以及第三年的新增流动资金，由企业未分配利润进行补充，分别是 800 万元和 1000 万元。 银行贷款及措施 在第一期工程建设中拟向银行贷款 1200 万元，用于工程建设和设备的购买。 万吨有机蔬菜深加工出口新建 项目 可行性研究报告 朝阳市工程咨询有限公司编制 第八章 财务评价 一、财务评价依据 项目产品为 6 种，分别是鲜西兰花、毛豆、青椒、青刀豆、胡萝卜、白花菜，达产年产量第一期 6000 吨，第 二期1000 吨。 售价参考市场价格，单价为 万元／吨。 生产期内逐年达产，第一年 60%，第二年 80%，第三年后 100%。 原材料，燃料及动力按市场价格计算。 假想项目增值税纳税值最大的情况，取产成品增值税率为 17%，收购农产品增值税率为 10%，燃料及动力增值税率为 17%。 城建税和教育费附加分别按增值税的 7%和 4%计算。 应企业要求，计算中未考虑出口退税对项目收益的影响。 企业所得税率为 33%。 建筑物残值为 5%，采用直线折旧法，按 20 年计算折旧费；设备残值为 5%，采用直线折旧法，按生产期 11 年计算折旧费；无 形资产按 10 年摊销；递延资产按 5 年摊销。 修理费按折旧的 50%计算。 财务费用按每年 30 万元，加上财政资金当年发生的使用费进行测算。 万吨有机蔬菜深加工出口新建 项目 可行性研究报告 朝阳市工程咨询有限公司编制 销售费用按销售收入的 1%计算。 其它费用，包括管理费用、业务招待费等，按每年 170万元计算。 工人工资按 1000 元／月计算，职工福利费按工资的 14%计算。 公积金和公益金分别按税后利润的 10%和 5%提取。 二、销售收入 达产后年产有机蔬菜深加工产品销售收入为 120xx 万元。 由于项目分年达产，平均每年销售收入为 7200 万元。 销售税金及附加 达产年销项税为 万元，进项 税为 万元，从而增值税为 ；城建税和教育费附加分别为 万元和 万元。 达产年销售税金及附加共计 万元。 平均年销售税金及附加共计 万元。 三、总成本及经营成本估算 单位产品生产成本估算 直接收购的鲜原料经过加工后，每吨可以生产 吨成品。 按收购价格 2100 元／吨计算，成品的单位成本为 3000元／吨；每 500 克成品包装一次，每吨需要 260 元； 10kg 装万吨有机蔬菜深加工出口新建 项目 可行性研究报告 朝阳市工程咨询有限公司编制 一个纸箱每吨需要 360 元。 然料动力：速冻蔬菜 600 元／吨。 工人工资及福利费：速冻蔬菜 880 元／吨。 制造费用：速冻蔬菜 580 元／吨。 速冻蔬菜单位制造成本为 5680 元／吨。 项目总成本估算 总成本费用包括原材料，外购燃料动力，工人工资及福利，修理费，折旧费，摊销费用，财务费用，销售费用和其它费用等。 计算期内平均年总成本费用为 6220 万元。 总成本费用估算详见附表 5。 经营成本估算 经营成本＝总成本费用－折旧费－摊销费－财务费用 项目达产期年经营成本为 7220 万元，项目经营期内年均经营成本为 6102 万元。 经营成本估算详见附表 5。 三、 财务效益分析 盈利能力分析 项目年均利润总额为 万元，年均税后利润为 万元。 投资利润率为 ／ ＝ %。 静态投资回收期为 年（企业所得税后），和 年（企业所得税前）。 万吨有机蔬菜深加工出口新建 项目 可行性研究报告 朝阳市工程咨询有限公司编制 项目税后财务内部收益率为 %，项目税前财务内部收益率为 %。 按 10%的折现率，财务净现值为 万元（税后）， 万元（税前）。 清偿能力分析 还款资金来源为税后利润，折旧费和摊销费。 项目生产后前两年可还款资金为 万元，从而计算出项目最大还款能力为 年（含建设期 1 年）。 不确定性分析 盈亏平衡分析 BEP（生产能力利用率）＝ %100CS CF  Tv－ 其中： CF－年均固定成本＝ 万元 S－年均销售收入＝ 万元 Cv－年均可变成本＝ 万元 T－年均销售税金＝ 万元 从而 BEP（生产能力利用率）＝ %。 即生产能力利用率达到 %，即年均产量达到 吨／年时，项目可以保本经营。 按加权平均售价 万元／吨计算，此时项目的年销售收入为 万元。 下图是以生产能力利用率表示的盈亏平衡点分析图。 敏感性分析 生产能力利用率盈亏平衡分析图 0 3000 6000 9000 120xx 15000 0 10000 产量 收入 固定成本 可变成本。