xx银行财务分析报告(编辑修改稿)

xx银行财务分析报告(编辑修改稿)内容摘要：

/总股本 （ 4） 每股现金含量 =经营活动产生的现金流量净额 /总股本 （ 5） 每股资本公积金 =资本公积金 /总股本 （ 6） 每股盈余公积金 =盈余公积金 /总股本 （ 7） 每股负债比 =负债总额 *100/总股本 （ 8） 流动比率 =流动 资产 /流动 负债 （ 9） 速动比率 =流动 资产 存货 待摊费用等 /流动 负债 （ 10） 股东权益比 =股东权益 *100/总 （ 11） 资产负债率 =负债总额 *100/资产总额 （ 12） 负债权益比 =负债总额 *100/股东权益 （ 13） 营业费用比例 =营业费用 *100/主营业务收入 （ 14） 总资产周转率 =主营业务收入 /(期初资产总额 +期末资产总额 )/2 （ 15） 经营净利率 =净利润 *100/主营业务收入 （ 16） 资产利润率 =利润 总额 *100/(期初资产总额 +期末资产总额 )/2 （ 17） 资产净利率 =净利润 *100/(期初资产总额 +期末资产总额 )/2 （ 18） 净利润率 =净利润 *100/主营业务收入 （ 19） 净资产收益率 =净 资产 /主营业务收入 （ 20） 净利润现金含量 =经营活动产生的现金流量净额 /净利润 主要监管指标 监管指标 监管标准 20060630 20051231 资本充足率(1) (%) ≥8 10.74 9.89 核心资本充足≥4 8.97 8.11 率(2) (%) 流动性比率(3) (%)人民币 ≥25 50.80 48.90 流动性比率(3) (%)外币 ≥60 73.00 83.40 贷存款比例(4) (%) 人民币 ≤75 48.40 49.10 贷存款比例(4) (%)外币 ≤85 70.50 79.10 拆借资金比例(5) (%) ≤4 0.00 0.00 拆出人民币资金比例(6) (%) ≤8 0.10 0.10 不良贷款率(7) “五级分类口径4.10 4.69 (%) ” 拨备覆盖率(8) (%) ≥60 60.37 54.20 单一最大客户贷款比例(9) (%) ≤10 5.80 5.20 最大十家客户贷款比例(10) (%) ≤50 31.00 35.40 注：（ 1） 上述监管指标中 ， 不良贷款率 、 单一最大 客 户贷款比及最大十家客户贷款比为按照监管口径重 新计算 ， 其余指标均为上报人民银行 (银监会 )数据 ； 上述数据中除五级分类不良贷款比例 、 拨备 覆盖率以及资本充足率指标外，其余均不包括境外分行数据。 （ 2）资本充足率 =资本净额 247。 表内外加权风险资产总额 100% 其中：资本净额＝核心资本＋附属资本－扣减额 （ 3）流动性比率 =流动性资产期末余额 247。 流动性负债期末余额 100 （ 4）存贷款比例 =各项贷款期末余额 247。 各项存款期末余额 100% （ 5）拆出资金比例 =拆出资金期末余额 247。 各项存款期末余额 100% （ 6）拆入资金比例 =拆入资金期末余额 247。 各项存款期末余额 100% （ 7）不良贷款比例（五级分类） =五级分类后三类贷款期末余额 247。 各项贷款期末余额 100% （ 8）单一最大客户贷款比例 =对同一借款客户贷款总额 247。 资本净额 100% （ 9） 最大十家客户贷款比例 =对最大十家客户发放的贷款总额 247。 资本净额 100% （ 10） 工行于 20xx 年和 20xx 年出现了资本赤字。 20xx 年 6月 30 日的资 本净额乃根据中国会计准则计算。 （三）主要监管指标及变动趋势的分析 衡 量 安 全 性的指 标 商业 银 行 衡 量安 全 性 的 指标 主 要 为 ：资 本 充 足 率、 不 良 贷 款比 例 、单 一最 大 客 户贷款 比例和最大十家客户贷款比例。 （ 1） 资 本 充 足 率 工行根据中国银监会 20xx 年 2 月 23 日颁布 的 《商业银行资本充足率管理办法 》（银监 会令 [20xx]第 2 号）计算和披露核心资本充足率和资本充足率。 自 20xx 年起， 工行 按照中 国银监会颁布 的 《中国银监会办公厅关于下发商业银行市场风险资本要求计算表 、 计算说明 的通知 》（银监发 [20xx]374 号 ）， 计 算 市场风险资本。 20xx 年 工行成功发行了次级债券并引 进战略投 资 者资金， 进 一步提高 了 资本充足 率 水平。 截 至20xx 年末 ， 工行资本 充 足率 为 %， 较 上年末增长 个百分 点 ；核心资本充足率 %，较上年末下降 个 百 分 点。 截至 20xx 年 末，工行资本净额 3,262 亿元，较上年末增加 558 亿元。 其中，核心资本 净额 2,530 亿 元 ， 较上年末增加 245 亿元。 工行加权风险资产总额 31,310 亿元 ， 较 上 年末增 加 4,375 亿 元。 （ 2） 不良 贷 款比 例 近三年以来，工行五级分类制度下的不良贷款金额及不良贷款率持续下降。 工行的不良贷款余额由 20xx 年末的 3, 亿 元 下降 1, 亿元 ， 不 良贷款率由 20xx 年 末 的 %下 降为 %， 主 要原因有：近年来工行对贷款的风险控制增强，新增贷 款不良率明显下降。 与此同时 ， 工行在股份制改革过程中实施了财务重组 ，加大了呆帐核销 的力度，减少了工行的不良贷款存量。 （ 3） 单一 最 大客户 贷款 比例及 最大 十家客 户贷 款比 例 : 20xx 年 及 20xx 年 12 月 31 日 ， 工行 最 大单一客户贷款比 例分别为 %及 %， 最 大 十家客户贷款比例分别为 %及 %， 均 满足监管要求。 衡 量 流 动 性的指 标 商业银行衡量流动性的指标主要为流动性比率。 工行注重资产的流动性管理，近三年年末，工行人民币资产的流动性比率均在 30%以 上，高于 25%的监管指标。 衡 量 总 量 结构性 的指 标 商业银行衡量总量结构性的指标为：存贷款比例和拆借资金比例。 （ 1） 存贷 款 比 例 工行近三年末的人民币存贷款比例均低于 75%，满足监管指标。 2003 年至 20xx 年本 行存贷款比例稳定在 60%左右， 20xx 年 12 月 31 日下降为 %， 主 要 原因是受国家宏观 调控政策的影响，工行收缩了对部分行业和企业的贷款发放。 （ 2） 拆借 资 金比 例 20xx 年以来，工行拆借资金比例均符合监管要求，总量结构性的指标保持了较好的状 态。 （三）分析 资产负债重要项目分析 （ 1）资产结构变动分析 20xx 年 6 月 30 日，工行的总资产为 70,555 亿元，较 20xx 年 12 月 31 日的 64,572 亿元增长 %。 20xx 年 12 月 31 日，工行的总资产为 64,572 亿元，比前一年同期增长了 %； 20xx 年 12 月 31 日为 50,729 亿元，比前一 年同期增长了 %； 20xx 年 12 月 31 日为 45,602 亿元。 从 20xx 年 12 月 31 日到 20xx 年 6月 30 日实现的总资产的增长主要得益于向客户提供的贷款净额及投资证券的增长。 工行向客户提供范围广泛的贷款产品，这些贷款产品中的大多数是人民币贷款。 20xx 年 6月 30 日、 20xx 年 12 月 31日、 20xx 年 12月 31 日、 20xx 年 12月 31 日，工行向客户提供的贷款，扣减减值损失准备后的净额，分别占工行总资产的 %、 %、 %和 %。 为符合中国人民银行的指引，工行使用一套五级分类制度对工行的贷款进行分类。 自 20xx 年 10月，工行为了内部信贷风险管理的需要，对公司类贷款进一步采纳十二级贷款分类体系，对五级分类制度进行补充。 工行自 20xx 年 1 月 1 日起采用国际会计准则第 39 号的减值概念，对工行向客户提供的贷款进行减值评估，并决定减值损失的准备金水平以及确认一段期间内所提取的相关准备。 工行对公司贷款和票据贴现的不良贷款（即被归类为“次级”、“可疑”或“损失”的贷款）以及境外运营发放的不良类的公司贷款和票据贴现进行个别减值评估。 工行对个人贷款和非不良类的公司贷款和票据贴现（即被归类为“正常”和“关注”类的贷款）以及境外运营发放的个人贷款和非不良类的公司贷款、票据贴现进行组合减值评估，并计提减值损失准备。 工行的投资证券包括以人民币和外币计价的上市和非上市证券及其他金融资产。 截至 20xx 年 6 月 30 日、 20xx 年 12 月 31 日、 20xx 年 12 月 31 日和20xx 年 12 月 31 日，证券及其他金融资产在工行的总资产中的比重分别为 37.7%、 %、 %和 %。 工行的资产其他组成部分主 要包括： (1)现金及存放央行款项； (2)存放和拆放同业及其他金融机构款项；及 (3)买入返售协议款项。 （ 2）负债和资金来源 于 20xx 年 6 月 30 日，工行的总负债为 67,252 亿元，与 20xx 年 12 月 31 日的 61,963 亿元相比增加 %。 20xx 年 12 月 31 日的总负债 61,963 亿元与 20xx 年 12 月 31 日的 55,774 亿元相比增加了 %，而 20xx 年 12 月 31 日的总负债亦较 20xx 年 12 月 31 日的总负债 50,957 亿元增加 %。 客户存款历来是工行 资金的主要来源， 20xx 年 6 月 30 日、 20xx 年 12 月 31 日、 2004 年 12 月 31 日、 20xx 年 12 月 31 日占负债总额的百分比分别为 %、 92.6%、 %和 %。 工行其他负债主要包括 (1)应付央行款项； (2)同业及其他金融机构存入和拆入款项； (3)卖出回购； (4)存款证；及 (5)应付债券。 利润表重要项目分析 20xx 年上半年，工行的税前利润从 20xx 年上半年的 354 亿元增加 %至 386 亿元，主要原因是工行的净利息收入增长 %，这主要是工行生息资产 的平 均余额增长的结果；并由于工行非利息收入增长 %所致。 工行非利息收入增长主要由于净手续费及佣金收入增加 %，但被工行的其他非利息收入下降 %所部分抵消。 工行的税前利润从 20xx 年的 338 亿元增至 20xx 年的 543 亿元，增长了 60。