财务分析报告(大型企业(编辑修改稿)

财务分析报告(大型企业(编辑修改稿)内容摘要：

购 E 少数股东权益减少 14,313 万元， D 公司、 C 公司分配其少数股东股利减少 221 万元；增减因 素相抵后净增加 7,165 万元。 归属于母公司所有者权益增加的原因是： 20xx 年 16 月实现净利润7,074 万元，收购 E少数股东股权减 少 5,497 万元，增减因 素相抵后净增加 1,577 万元。 （二）利润表分析 金额单位：万元 项 目 累计数 增减额 增减率 本年 16 月 去年同期 营业收入 169,702 25,839 143,863 % 营业成本 122,560 17,246 105,314 % 营业税金及附加 18,090 2,974 15,116 % 销售费用 1,063 1,095 32 % 管理费用 3,554 3,035 519 % 财务费用 3,465 5,820 2,355 % 投资收益（星耀借款利息收入） 2,539 17,551 15,012 % 利润总额 23,505 13,225 10,280 % 净利润 18,699 8,608 10,091 % 归属于母公司净利润 7,074 6,381 693 % 9 集团上半年 实现营业收入 169,702 万元， 同比 增加 ％；实现利润总额 23,505 万元 ,同比增加 %,；实现归属于母公司 净利润 7,074 万元，同比增加 %。 集团上半年实现利润主要来源于 A 公司， 2地 继续销售并交房，两个地块均符合利润结转条件，对 集团利润贡献较大。 集团 其他房地产项目公司因 上半年 尚处在建阶段或未达到结转利润条件而致不同程度亏损；集团总部 上半年 主要是投资性房地产租赁业务、借款业务、出售股权业务实现利润；物业公司、 D 公司因业务特点，主要利润的确认一般在第 四 季度而使本年上半年亏损。 与去年同期相比，营业收入同比增长 %，利润总额同比增长 %，归属母公司净利润同比增长 %。 各项指 标增长不均衡的原因主要是： 上半年 收入主要由 A 公司贡献，去年同期主要由 B公司贡献，但 A 项目 上半年 毛利率为 27%低于 B 项目去年同期水平33%，同时 B 公司 上半年 确认的对 **公司借款利息收入同比下降%，由此使利润总额同比增长仅为 %。 另外，由于集团对 A公司的间接持股比例为 %远低于对 B 公司持股比例 80%，使 上半年 归属母公司净利润同比增幅仅为 %。 金额单位：万元 项 目 累计数 增减额 增减率 本年 16 月 去年同期 营业收入 169,702 25,839 143,863 % 成本费用总额 148,732 30,170 118,562 % 其中：营业成本 122,560 17,246 105,314 % 营业税金及附加 18,090 2,974 15,116 % 销售费用 1,063 1,095 32 % 管理费用 3,554 3,035 519 % 财务费用 3,465 5,820 2,355 % 10 集团上半年 发生成本费用 148,732 万元，其中营业成本 122,560万元，占成本费用总额的 ％；营业税金及 附加 2,974 万元，占成本总额的 %；销售费用为 1,095 万元，占成本费用总额的％；管理费用为 3,035 万元，占成本费用总额的 ％；财务费用为 5,820 万元，占成本费用总额的 ％。 营业成本和税金成本增幅基本与收入水平同步，营业成本高于营业收入的增幅是由于本年结转项目毛利率低于去年同期水平。 期间费用中的管理费用同比增加 %，较去年同期本年新增G、 I 子公司，同时各个外埠子公司业务开拓较去年同期也有较大增长，使管理费用小幅增加；财务费用同比减少 %，主要是本年上半 年融资借款的规模较去年同期减少 15 亿元左右，在充分保证经营之需的基础上也实现了资金成本的节约；销售费用同比减少 %。 (三 ) 现金流量表分析 金额单位：万元 项 目 本年 第 1 季 本年 第 2 季 累计数 本年 16 月 去年同期 增减额 经营现金净流量 9,362 26,562 17,200 204,253 187,053 经营现金流入： 80,340 48,313 128,653 209,730 81,077 销售商品、提供劳务收到现金 75,351 37,811 113,161 187,790 74,629 其他流入 4,989 10,503 15,491 21,939 6,448 经营现金流出： 70,978 74,875 145,853 413,983 268,130 购买商品、接受劳务支付现金 43,738 43,496 87,234 368,856 281,622 为职工支付的现金 3,110 1,838 4,948 3,898 1,049 支付的税费 18,709 22,676 41,385 23,267 18,118 其他流出 5,421 6,865 12,285 17,961 5,675 投资现金净流量 10,619 90 10,709 29,016 39,725 投资现。