证券投资基金20xx年第三季度报告-上投摩根基金管理有限公司(编辑修改稿)

证券投资基金20xx年第三季度报告-上投摩根基金管理有限公司(编辑修改稿)内容摘要：

风险控制，目的是保证基金估值和会计核 算的准确性。 基金会计部人员均具备基金从业资格和相关工作经历。 本公司成立了估值委员会，并制订有关议事规则。 估值委员会成员包括公司管理层、督察长、基金会计、风险管理等方面的负责人以及相关基金经理，所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经验。 公司估值委员会对估值事项发表意见，评估基金估值的公允性和合理性。 基金经理是估值委员会的重要成员，参加估值委员会会议，参与估值程序和估值技术的讨论。 估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本 报告期，本基金未 实施 利润分配。 5 托管人报告 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 20xx 年半年度报告 12 托管人对报告期内本基金 投资 运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金份额 持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 托管人对本 半 年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 6 半年度财务会计报告（未经审计） 资产负债表 会计主体： 上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 报告截止日： 20xx 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 20xx 年 6 月 30 日 上年度末 20xx 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 286,565, 343,872, 结算备付金 5,749, 9,851, 存出保证金 3,737, 2,767, 交易性金融资产 3,732,768, 4,189,623, 其中：股票投资 3,553,267, 3,959,572, 基金投资 债券投资 179,501, 230,051, 资 产支持证券投资 衍生金融资产 买入返售金融资产 199,500, 应收证券清算款 29,032, 8,164, 应收利息 3,747, 8,657, 应收股利 386, 应收申购款 642, 875, 递延所得税资产 其他资产 上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 20xx 年半年度报告 13 资产总计 4,262,131, 4,563,812, 负债和所有者权益 附注号 本期末 20xx 年 6 月 30 日 上年度末 20xx 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 应付证券清算款 36,650, 应付赎回款 2,061, 66,103, 应付管理人报酬 4,929, 5,948, 应付托管费 821, 991, 应付销售服务费 应付交易费用 4,214, 6,127, 应交税费 应付利息 应付利润 递延所得税负债 其他负债 1,255, 1,663, 负债合计 13,282, 117,484, 所有者权益： 实收基金 1,472,126, 1,410,967, 未分配利润 2,776,722, 3,035,360, 所有者权益合计 4,248,849, 4,446,327, 负债和所有者权益总计 4,262,131, 4,563,812, 注：报告截止日 20xx 年 6 月 30 日，基金份额净值 元，基金份额总额 1,472,126,份。 利润表 会计主体： 上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 本报告期： 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 20xx 年 1 月 1 日至 20xx年 6 月 30 日 上年度可比期间 20xx 年 1 月 1 日至 20xx年 6 月 30 日 一、收入 302,523, 1,025,261, 5,158, 7,198, 其中：存款利息收入 1,538, 2,948, 债券利息收入 3,191, 4,249, 上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 20xx 年半年度报告 14 资产支持证券利息收入 买入返售金融资产收入 429, 其他利息收入 （损失以 “”填列） 3,892, 287,975, 其中：股票投资收益 12,753, 270,498, 基金投资收益 债券投资收益 1,920, 资产支持证券投资收益 衍生工具收益 股利收益 18,566, 17,476, （损失以“”号填列） 312,262, 1,322,015, （损失以 “－ ”号填列） （损失以 “”号填列） 686, 1,581, 减：二、费用 53,426, 56,590, 1．管理人报酬 30,931, 35,026, 2．托管费 5,155, 5,837, 3．销售服务费 4．交易费用 17,114, 15,488, 5．利息支出 其中：卖出回购金融资产支出 6．其他费用 225, 237, 三、利润总额（亏损总额以 “”号填列） 355,950, 1,081,851, 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以 “”号填列） 355,950, 1,081,851, 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 上投摩根阿尔法股票型证券投资 基金 本报告期： 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 1,410,967, 3,035,360, 4,446,327, 上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 20xx 年半年度报告 15 金净值） 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） 355,950, 355,950, 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以 “”号填列） 61,159, 97,312, 158,471, 其中： 306,478, 614,196, 920,675, 245,319, 516,884, 762,203, 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以 “”号填列） 五、期末所有者权益（基金净值） 1,472,126, 2,776,722, 4,248,849, 项目 上年度可比期间 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 1,058,027, 4,707,999, 5,766,027, 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） 1,081,851, 1,081,851, 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以 “”号填列） 428,440, 1,250,872, 1,679,313, 其中： 852,509, 2,286,876, 3,139,386, 424,068, 1,036,003, 1,460,072, 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以 “”号填列） 2,384,504, 2,384,504, 五、期末所有者权益（基金净值） 1,486,467, 2,492,516, 3,978,984, 报告附注为财务报表的组成部分。 本报告 至 ，财务报表由下列负责人签署： 基金管理公司负责人： 章硕麟 ，主管会计工作负责人： 胡志强 ，会计机构负责人： 罗嘉 上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 20xx 年半年度报告 16 报表附注 基金基本情况 上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 (以下简称 “本基金 ”)经中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会 ”)证监基金字 [20xx]第 155 号《关于同意上投摩根阿尔法股票型证券投资基金设立的批复》核准，由上投摩根富林明基金管理有限公司 (后更名为 “上投摩 根基金管理有限公司 ”)依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《上投摩根阿尔法股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。 本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 767,319, 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字 (20xx)第 150 号验资报告予以验证。 经向中国证监会备案，《上投摩根阿尔法股票型证券投资基金基金合同》于 20xx 年 10 月 11 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 767,620, 份基金份额，其中认购资金利息折合 300, 份基金份额。 本基金的基金管理人为上投摩根基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上投摩根阿尔法股票型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券、货币市场工具及法律法规或中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具。 在正常情况下，本基金投资组合中股票投资比例为基金总资产的 60% 95%，其它为 5% 40%，并保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。 本基金的业绩比 较基准为： 富时中国 A 全指 X 80%＋同业存款利率 X 20%。 本财务报表由本基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司于 20xx 年 8 月 24 日批准报出。 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 20xx 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定 (以下合称 “企业会计准则 ”)、中国证监会公告 [20xx]5 号《证券投资基金信息披露XBRL 模板第 3 号 年度报告和半年度报告 》、中国证券业协会于 20xx 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《上投摩根阿尔法股票型证券投资基金基金合同》和 在财务报表附注 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 20xx 年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 20xx 年 6 月 30 日的财务状况以及 20xx 年上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期 会计报表所采用的 会计政策、会计估计与最近一期年度会计报告相一致。 上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 20xx 年半年度报告 17 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 会计政策变更的说明 无。 会计估计变更的说明 无。 差错更正的说明 无。 税项 根据财政部、国家税务总局财税 [20xx]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税 [20xx]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [20xx]102 号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税 [20xx]107 号《关于股息红利有关个人所 得税政策的补充通知》、财税 [20xx]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。 对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企。