五星级酒店财务手册全集(编辑修改稿)

五星级酒店财务手册全集(编辑修改稿)内容摘要：

案 百六十九、 企业的会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报告、验资报告、查帐报告、财务会计制度以及与经营管理和投资人权益有关的其他重要文件，如合同、章程、董事会决议和长期经济合同等。 百七十、 企业必须按规定建立会计档案和档案管理制度。 会计档案必须妥善保存，不得丢失损坏。 百七十一、 会计凭证会计帐簿和月份、季度会计报表，至少保存 15 年。 年度会计报告（包括清算会计报表）及其他重要会计档案必须永久保存。 百七十二、 会计档案保存期满销毁时，应当抄具清单，经企业主管部门同意后销毁。 14 百七十三、 销毁会 计档案的清单应当永久保存。 百七十四、 清算结束时，企业的会计档案一般应当移送原企业主管部门保存。 移送会计档案的清单，应当抄报原主管财政部门。 财务部人员职责 15 财务部 职 务 财务经理 上级主管 总经理 职位要求 1 财务会计专业大专以上学历 2 十年以上合资酒店财务管理的工作经验 3 熟悉酒店管理电脑系统 4 熟练运用 WORD, EXCEL 设计各种表格和财务分 析报告 5 较好的英语听、说、读、写能力 16 岗位责任 行政 1 作为部门经理对所有部门职员负责，其责任包括 雇佣和解聘员 工、制定员工薪金标准（包括加 班，计时 )、及财务人员的日常运作 2 财务人员需按饭店财务手册中的规章制度有效地 组织和工作 3 通过改进 “工作描述 ”建立财务部所有员工的工 作职责大纲 , 这是构成有效控制系统的基础 组织计划 帮助筹划每年市场计划和饭店的其它商务计划 总分类账 1 调解总分类账 , 保证各部分内容随时可取 2 日记帐目保存在相关人员易提取的地方 3 争取好的审计结果 财务职能 1 定时呈交按规定条目拟定的财务陈述和报告 2 对财务陈述、财务统计报告作出有效的解释 , 饭店 运作方面的合理变动须通过财务陈述和报告体现 出来 3 按财务手册整理所有财务记录 4 财务系统为所有财务报告和陈述提供必须数据， 遵从总经理下达的备忘和日常工作指令 5 良好的内部控制，并对资产、税收、运作结果的 定时财务报告提供有效的控制 6 一旦日常的财务政策和程序与当地的法律、财政 规章、修改后的政策不相符合，须及时报告上级， 以便政策程序能相应地作出变动 7 所有可能会影响饭店财务状况的租约、合同、法 律记录和文件均需妥善保管，以 便查询 8 妥善保管所有执照、批文及其细目，以便查询 9 与总公司在行政事务上的有效结合，如保险 包括 总括保险单、地方保险单或特殊保险单 10 正确处理地方税务事件，并提供相关文件 11 有效管理现金收支、补贴、调节和现存资金 17 18 职 务 财务副经理 上级主管 财务经理 职位要求 1 具有财务会计专业大专以上学历 2 具有五年以上合资饭店财务管理工作经验，包括 餐厅及前台收款、出纳、仓库管理、成本控制、 信贷税务管理、总帐等工作经历 3 能熟练的运用 WORD、 EXCEL 设置各种表格及 流利写出财务分析报告 4 具有较好的英语听、说、读、写能力 19 岗位责任 1 负责指导审核总出纳、应收帐、应付帐、财产管 理、成本控制，各项损益、税收、所有者权益等 各项财务核算工作 2 逐笔审 核每张记帐凭证，发现错帐当月调整，调 整帐目要依据真实资料及财务规章制度、税务政策及时调帐，一般情况不跨月 3 具体负责统计工作，根据饭店财务资料逐一填报 有关政府机构要求提供的各种统计报表并编制统计分析，协调与各统计部门及内部统计人员的关系 4 负责检查各种税费的核算工作，检查填制纳税申 报表是否正确，是否按月或按季向税务局申报，纳税，协调好与税务机关的关系 5 负责检查所有的记帐凭证、每月预算及其它有关数据是否已输入电脑，打印出来的各类帐目报表是否正确，有问题及时调整 6 负责记帐凭 单，各类报表的装订工作及计财部的 所有档案的管理工作 7 定期对库存食品、物品进行检查 8 每年负责组织两次对低值易耗品的盘点及组织一 次对固定资产的盘点工作 9 每月对饭店的在建工程帐目进行一次清理 10 负责审核月度财务报表 ,并准时报送到上级及相 关部门 11 负责饭店的财务决算工作，审核总帐编制的财务决算报表是否正确 ,并按时上报相关部门 12 协助财务经理做好财务部门的日常行政管理工 作；及时传达上级指示，考核员工出勤情况、 评估员工工作表现 13 负责协调与各部 门的工作关系，保证财务工作顺畅 14 拟定上报财务部季度、年度的工作计划，年终写 出总结报告 15 每月十二号之前呈交财务情况报告的草案给财务 20 21 职位 会计总帐主任 部门 会计部 上级领导 财务部副经理 职位要求 1 具有五年以上合资饭店财务工作经验，包括：成 本控制、帐目设置及各项工作的操作规程，对税务法规、财务制度、会计制度有较深的理 解；能处理财务内所有的日常业务 2 具有财务会计专业大专以上学历 3 能熟练运用 WORD、 EXCEL 设置各种表格及写出财务分析报告 4 具有较好的英语听、说、读、写能力 22 岗位责任 1 负责审核所有的记帐凭证，严格按财务各项规章制度及税务制度执行，发现错帐及时调整 2 负责所有凭证的编号和汇总工作，编制记帐凭证汇总表 3 根据记帐凭证汇总表登记总分类帐 4 编制待摊费用、预提费用、递延资产、营业外收支及非经营费用等各类转帐凭证 5 根据人事部提供的中方员工工资汇总表编制中外方员工工资及福 6 利记帐凭 证 6 月末要保证总帐与各类明细帐核对相符，如有问题及时调帐，并做相应调帐记帐凭证 7 审核仓库及收货领班编制的成本月报表，将食品、饮品成本分摊到各个餐厅并将员工用餐及各部门宴请费用、外卖等摊入各部门 8 负责各种税费的核算工作，月末根据收入报告准 确填制纳税申报表。 并填制各项税费缴款书，保 证及时准确的纳税，随时掌握各项税务政策变化，以免造成不必要的损失 9 按时编制月度财务报表，经财务经理审核批准后准时送给总经理及各相关部门 10 准确编制饭店年度决算报表，并配合会计师事务所作好年审 工作，写出年底经营情况分析 11 经常对财务各环节的工作进行检查，对不合理的帐务处理及时汇报财务经理，有权对财务各环节的工作提出合理化建议 12 负责将各类对外报表报送到相关政府部门，并及时反馈信息 13 准确核算各类保险，并按期予以缴纳 23 职位 应付款会计 部门 会计部 上级领导 财务部副经理 基本职能 负责饭店所有的应付款业务，根据审核后的会计凭证正确记录应付帐款。 严格执行饭店制定的付款程序，准确按时办理付款手续。 作好月末结帐，对帐工作。 职位要求 1 具有三年以上会计工作经验 2 具有财务会计专业大专以上学历 3 具有助理会计师以上职称 4 具有能胜任本职工作的英语水平 岗位责任 1 负责饭店国内外付款，对所付的每笔款项都必须 认真核对 (1) 审核原始凭证是否合法，如发票关税税票订单和 运输合同等票据 (2) 审核所付款项与帐上记载是否相符，如有不符应 核对准确，及时纠正错误 2 负责办理饭店与应付款有关的信汇、电汇等业 务，并编制记帐凭证 3 根据审核后的会计凭证正确记录应付帐款 4 要经常与总帐及挂帐单据核对，保证帐帐相符， 帐单相 符 5 随时接待供应商有关应付帐款的查询和对帐工作 6 做好应付帐款的帐龄分析，定期为财务经理提供 债务的详细资料 7 确保把费用编号归到各部门帐户 8 负责供给品准备的日记帐和应付款的确切帐目 9 审查所有归进分类帐的付款票据 24 职位 明细帐会计 部门 会计部 上级领导 财务部副经理 基本职能 根据已审核后的记帐凭证及时准确的登记明细分类帐，并负责处理与所记帐目相关的业务，月末要与总帐及三级帐核对，保证帐帐相符，帐物相符。 职位要求 1 具有五年以上会计工作经验 2 具有财务会计专业中专以上学历 3 具有会计员以上职称 4 具有一定的英语基础 岗位责任 1 记录明细帐时必须精确无误，务求做到 “数字清 楚准确，说明简洁 ”，如对各类凭证及传票上资料 有怀疑时，必须及时反映，按规定进行帐务处理 2 定期与总分类帐及有关的三级明细帐核对帐 目，确保帐帐相符 4 按照帐务分工，每月编制本岗位负责的会计报表 或附表，做到帐表相符 5 协助“总分类帐会计”归类整理各种凭证及存档 工作 6 对所记帐目所反映的内容数据必须明白清楚的 掌 握 , 上级领导要求提供数据时必须能及时准确 的提供 7 监督准备信用卡费用证明和帐户的调解 , 包括押 金和定时开出的帐单 8 监督保持所有销售程序的正确记录，呈交出纳员 的全部销售和其它支持文件，并与内部规章和出 纳员的程序相协调 9 监督分类帐和员工所报帐目支票的有效保存 25 职位 信贷领班 部门 会计部 上级领导 财务部副经理 基本职能 负责处理各种应收款业务，编制应收帐款的凭证及帐项登记，保管饭店客户的帐项档案资料。 负责与总帐进行核对配合各部门及时处理与信贷有关的挂 帐，结算工作及帐款的催收工作。 负责审核与客人签订的各种信贷合同，并予以监督。 对不符合饭店信贷政策的人或事坚决予以抵制。 每月月末做出一份信贷报告，并向财务经理汇报信贷工作。 职位要求 1 具有财务会计专业大专以上学历 2 具有超过三年的饭店财务工作经验，其中包括前 台收款、夜审、应收款工作岗位的实际工作经验 3 具有会计员以上会计职称 4 具备一定的公关能力 5 有一定的英语基础，能用英语与客人进行交谈， 并解决收款中存在的帐务问题 26 岗位责任 1 负责审核并处理前 台转来的各项应收款项，审核 输入的帐单日记帐，对每笔帐项核对清楚 2 负责审核住客、各大公司、内部职员的挂帐情况， 有权拒绝不合理的挂帐。 审核新的挂帐申请人，并 报请财务经理批准 3 保证帐单的完整准确，按时将饭店客人的帐单打 印出来，及时发到客人手中，对客人提出的任何 关于帐目的问题都应能够圆满解答，解决不了的 要及时反馈。 4 负责向住在饭店的客人进行应收帐款的催收工 作，原则上饭店、各大公司及职员私人挂帐不超 过 30 天，对不按时交纳应收帐款的客户坚决按信 贷政策执 行，以保证应收帐款的回收 5 负责预收款项的收取、制单、记帐、对帐工作， 无论是收到客人送来的支票还是客人汇来的汇 票，均需一式两份，一份留应收款作为记帐凭证； 另一份要连同支票、汇票正本交总出纳送银行 托收。 所收的任何一种付款票据均要做好记录 6 负责审核、保管与信贷有关的各类合同，协议、 通知 7 认真做好各种挂帐的催收工作，避免跑帐、坏帐 的发生。 对有问题的挂帐及时向上级反映。 对采 取各种办法确属收不回来的挂帐，写出报告，向 上级反映，及时处理 8 负责维持保证金记 录，正确用到相关方面，同时 负责收取各种罚款 9 确认通过支票或银行转汇来的付款，归到适当的 帐户 10 按一定的格式准备每月信贷资料，参加每月 “挂 帐会议 ” 11 负责每日转汇记录，商业分类帐本及信贷联络安全 12 负责保持九十天以上、准备按要求接受检查的记 录和相关文件 27 职位 出纳员 部门 会计部 上级领导 财务部副经理 基本职能 负责饭店所有货币资金的收支工作。 包括将各种收入款项及时存入银行。 按财务规定对符合审批手续的款项办理银行付款手续，或现金报销手续。 要保证 帐款相符，日清月结。 职位要求 1 具有财会专业中专以上学历 2 具有二年以上。