供电检查方案(编辑修改稿)

供电检查方案(编辑修改稿)内容摘要：

行为 供电企业应当依照《中华人民共和国政府信息公开条例》、《电力企业信息披露规定》，采取便于用户获取的方式，公开供电服务信息。 供电企业公开信息应当真实、及时、完整。 供电企业应当方便用户查询下列信息： (一 )用电报装信息和办理进度； (二 )用电投诉处理情况； (三 )其他用电信息。 1． 检查是否按照《供电企业信息公开实施办法（试行）》要求，通过中国电力信息公开网、企业网站、营业厅、公开栏、电子显示屏、便民资料手册、信息发布会或新闻媒体等公开有关信息并及时更新。 2． 核查用户申请获取的信息是否按规定公开。 1． 未建立信息公开制度，在中国电力信息公开网上公开的内容不及时、不规范、不准确、不全面。 2． 拒绝用户提出的用电报装信息、办理进度、用电投诉处理情况等信息的查询申请。 17 监管 内容 检查内容 检查方法 部分共性问题 市场行为 供电企业应当按照《电力企业信息报送规定》向电力监管机构报送 信息。 供电企业报送信息应当真实、及时、完整。 1． 检查按照《电力企业信息报送规定》要求报送监管月报、季报和年报情况。 2． 检查报送信息的合法、及时、真实、完整性。 1． 未建立信息报送相关制度。 2． 信息报送不合法、不及时、不真实、不完整。 市场行为 供电企业应当减少电能输送和供应环节的损失和浪费。 供电企业应当严格执行政府有关部门依法作出的对淘汰企业、关停企业或者环境违法企业采取停限电措施的决定。 未收到政府有关部门决定恢复送电的通知，供电企业不得擅自对政府有关部门责令限期整改的用户恢复送电。 1． 检查线损 管理开展情况及线损指标完成情况。 2． 查阅政府有关部门停限电及恢复送电指令是否执行到位。 3． 检查对供电区域内淘汰、限制类企业采取停限电措施的执行情况。 1． 未建立线损管理制度。 2． 不积极推广有利于降低损耗的新技术、新材料、新工艺、新设备。 3． 未按规定执行差别电价政策；擅自制定优惠电价。 4． 无故拖延或拒不执行政府有关部门对淘汰、关停类企业或环境违法企业采取停、限电措施或恢复送电的书面指令。 18 监管 内容 检查内容 检查方法 部分共性问题 市场行为 供电企业应当按照国家有关电力需求侧管理规定，采取有效措施，指导用户科学、合理和节约用电，提高电能使用 效率。 1． 查阅需求侧管理工作相关规章制度及工作流程。 2． 检查需求侧管理系统建设情况。 3． 检查有序用电方案的执行情况。 4． 检查对 用户科学、合理和节约用电的宣传、指导工作开展情况。 1． 未开展电力需求侧管理工作。 2． 需求侧管理工作相关规章制度未建立或可操作性不强。 3． 未严格执行政府批准的有序用电方案。 4． 需求侧优惠政策执行不规范。 5． 执行‚两部制‛电价的用户停电后，未按规定向其退还基本电费。 19 监管 内容 检查内容 检查方法 部分共性问题 供电成本 供电企业应当按照国家有关成本的规定核算成本。 1． 检查国家《企业会计准则》和《企业财务通则》 等相关政策规定中成本规则的执行情况。 2． 查阅国家规定的成本费用列支范围和标准执行情况。 检查生产运行和建设成本是否严格执行规定。 3． 核查供电企业单位电量的供电成本。 4． 核对成本费用开支范围和开支标准是否符合国家有关规定，费用性支出与资本性支出划分是否准确，成本核算是否真实、完整，符合配比原则，有无虚列、多列、少列成本费用或者在关联企业列支成本费用等问题。 （详见附件二） 1． 成本列支不规范，存在应在其他项目中列支的费用列入供电成本。 2． 存在未按权责发生制进行核算，跨期费用在本期列支、虚增成本等情况。 3． 成本费用归集不规范，存在部分固定资产转为低值易耗品一次性计提折旧不合理，无税务部门的批复或备案资料缩短折旧年限，会计科目核算错误，费用项目的分类不准确等情况。 4． 固定资产管理不规范，存在成本费用支付凭证原始资料不完整，应付（收）款项长年挂账，固定资产管理未及时进行计提折旧，违反会计准则计提折旧超期等情况。 5． 将部分应由关联企业支出的成本在供电成本中列支，挤占供电成本。 20 三、检查时要求受检单位提供的资料 （一）供电能力 1． 电网建设发展规划、年度计划及实施情况。 2． 110kV 及以下 电网 现状及 主 接线图。 3． 110kV 及以下变电站主变压器容载比。 4． 10kV及以下配电线路统计表（含条数、线径、供电半径、限流量等）。 5． 公用配电变压器负载率统计表。 6． 根据现场检查需要查验的其他资料。 （二）供电质量 1． 可靠性管理工作相关制度、规定、办法。 2． 供电可靠率的统计表。 3． 计划停电、临时停电、故障停电记录，调度日志，抢修班组记录。 4． 电压合格率的统计表、电压监测点安装明细和监测设备的定期检验报告。 5． 电压监测点设置、运行管理等规定。 6． 电网频率合格率统计表。 7． 用户谐波、冲击负荷管理相关 规章制度及治理情况统计。 8． 根据现场检查需要查验的其他资料。 （三）供电服务 21 1． 用电业务办理相关管理规定及相应考核措施、工作流程。 2． 用户工程设计审核标准、中间检查标准、竣工验收标准。 3． 用户受电 工程汇总表（含运行单位 供电部 /供电所 、线路名称、 T 接位置、产权分界点、户名、户号、 用户 联系人、联系方式、业扩容量、工程概况、设计单位、施工单位、材料供应单位、 开竣工时间、验收时间、送电时间等 内容 ）。 4． 用户受电工程档案。 5． 故障报修服务组织体系及各项制度，报修电话，受理故障报修情况记录（含报修人姓名 及联系方式、受理时间、到达现场时间等内容）。 6． 供电营业区域内城区、农村、边远交通不便地区的划分公告。 7． 故障工单、抢修班组记录，检查到达现场时间和抢修服务保证制度。 8．投诉举报相关规章制度，投诉事件统计、调查、处理、答复及回访情况记录，对责任人处理情况记录。 9．停限电计划，停限电、报修原始记录、工作票和操作票。 停限电计划信息发布的记录，政府批准的有序用电方案和重要用户名单。 10． 政府批准的有偿服务收费标准。 22 11． 根据现场检查需要提供的其他资料。 （四）供电市场行为 1． 《电力业务许可证（供电类 ）》（正本、副本）及相关审批、变更手续。 2． 《供电营业许可证》及相关审批、变更手续。 3． 针对《进网作业电工许可证》及《承装（修、试）电力设施许可证》 的 相关管理 、核验 制度。 4． 对用户 进网 作业 电工 的管理制度及管理情况总结。 5． 承发包工程管理规定。 6． 外包工程管理规定。 7． 营业相关报表，所有收费文件、许可。 8． 用户受电 工程汇总表（含运行单位 供电部 /供电所 、线路名称、 T 接位置、产权分界点、户名、户号、 用户 联系人、联系方式、业扩容量、工程概况、设计单位、施工单位、材料供应单位、 开竣工时间、验收时间、送电时间等 内容 ）。 9． 配套费、多回路供电费、高可靠性供电费和临时接电费等费用的收取依据及收、退费明细。 10． 供用电合同，电量电费报表。 11． 供电公司及其关联企业名称，地址，办公场所、车辆等资产使用情况。 12． 供电公司关联企业的招投标合同、标书、工程预（决）算、工程审计报告等。 23 13． 供电公司关联企业设计费、监理费的收取依据、标准及明细。 14． 根据现场检查需要提供的其他资料。 （五）供电成本 1． 年度 决算会计报表及附注。 2． 与供电成本相关的 帐目 明细。 3． 与供电成本相关的 会计 凭证。 4． 年度 科目余额表（本期及上期， 1至末级科目发生额、余额表）。 5． 存货盘点表及盘点报告、存货计价原则。 6． 固定资产明细表、固定资产盘点表及盘点报告、资产产权证明（房产证、土地使用权证、车辆行使证等）。 7． 无形资产明细表、无形资产的证书、合同、协议、无形资产摊销政策。 8． 在建工程明细表（ 含 工程项目名称、批准文号、预算投资金额、期初余额、本期发生额、本期转固金额、期末余额 等内容 ）。 9． 在建项目的投资概算、预算、批复，开工许可证、施工许可证，完工项目的竣工决算、决算审查报告、施工合同等资料。 10． 上级部门审计及其他部门本年度对公司审计报告，上年度事务所出具的审计报告、管理建议书 ． 24 11． 年度 成本预算、年终预算调整方案、全年预算分析。 12． 全年工资计划、全年职工人数、各项社保基金缴纳比例、借工人员情况及借工合同。 13． 材料 、检修等外包 合同。 14． 年度 购电单位及购电量、电价情况。 （六）信息公开与报送 1． 用电报装信息和办理进度。 2． 用电投诉处理情况。 3． 其他用电信息。 （七）节能减排 1． 线损管理制度及执行情况。 2． 政府界定的高耗能企业名单等有关文件。 3． 对 淘汰、关停企业或者环境违法 企业 执行差别电价、采取停限电措施的 情况记录。 （八）电力需求侧管理 1． 需求侧管理系统运行、管理、维护相关规章制度及工作流程。 2． 需求侧管理 、负荷控制 设备台帐。