16500kva矿热炉冶炼厂项目可行性研究报告(编辑修改稿)

16500kva矿热炉冶炼厂项目可行性研究报告(编辑修改稿)内容摘要：

/a） 资金量 (万元 ) 18 1 流动资产 应收帐款 20 18 存货 原料 20 18 燃料 20 18 在产品 产成品 10 36 现金 72 2 流动负债 应付帐款 45 8 3 流动资金 4 流动资本金年增加额 总投资 5400 万元，其中：建设投资 3600 万元 流动资金 1800 万元 资金筹措 本项目建设投资及流动资金由企业自筹。 初步拟定项目前期工作 2个月建设工期 4 个月。 以此确定资金的使用及筹措，详见 下 表。 资金筹措表 单位：万元 序号 项目名称 贷款利率 合计 19 一 投资 1 项目总投资 5400 建设投资 3600 建设期利息 流动资本 1800 利用原有资产 二 资金筹措 1 资本金 5400 利用原有资产 建设投资部分 3600 流动资金部分 1800 2 供入资金 长期贷款 成本及费用 估算依据 (1) 各种生产用原材料、燃料等价格核定按业主及业主当地现行市场价计。 (2)生产工人工资及福利平均按 25000 元 ／ 人 a 计。 (3)折 旧 按 15 年 综合计算，残值率 为 5％。 (4)修建费率按 5％ 计。 (5)无形及递延资产按 10 年摊销。 (6)制造费用（生产成本） 、管理费用等按现行有关规定并参照同类企业现行指标计取。 (7)销售价按前两年的平均销价计。 (8)其余各项费用参照有关现行和统计数据估算。 成本费用估算 项目建成后，年产硅锰合金 60000 吨，制 造成本 万 元 ／ t，总成本费用为 万元 ／ a，总成本费用计算见下表。 制造成本费用表 产量： 60000 吨 项目名称 单位 单价 单耗 年耗 年费用 单位成本万 比例 20 元 /t 万元 /a 元 /t % 原材料 20520 原料 矿石 t 1400 材料消耗 白云石 t 80 12020 96 石灰 t 400 60 五金材料 300 其它 600 燃料 4200 焦炭 t 1400 30000 4200 动力 新水 m179。 电 kw178。 h 3833 229980000 生产工人工资及福利 人 20200 198 450 制造费用 336 折旧费 97 修理费 77 车间管理人员工资 人 50000 15 125 劳保费 25 其它制造费用 12 制造成本 总成本费用估算表 单位：万元 序号 项目名称 年耗 单位成本 比例 1 制造成本 原材料 20520 原料 辅助资料 燃料 4200 动力 员工工资、福利 450 制造费用 336 折旧费 97 21 修理费 77 车间管理人员工资 125 劳保费 25 其它制造费 12 2 管理费用 325 摊销费 23 工资及福利 102 其它费用 200 3 财务费用 0 4 销售费用 1000 5 总成本费用（含税） 7 总成本费用（ 不含税） 8 进项税 4180 成本分析 从成本分析来看，原材料占制造成本的燃料动力占 ％ ，人工工资占 ％ ，折旧费占 ％ ，修理费占 ％。 其他费用占 ％ ，制造成本占总成本费用 ％ ，管理费用占 ％ ，销售费用占 ％ ，因此，今后进厂原材料的价格， 将 直接影响项目的经济效益。 损益计算 估算依据 项目 产品 硅锰合金按 7000 元 ／ t 销售。 销项税率 按 17％ ， 进项税率 ： 原料按 13％ ；燃料动力，辅助材料等 按 17％ ；城乡建设费 5％ ；教育费附加 3％ ；所得税种 按 当地政府的优惠政策“ 两免 三减半”计算。 估算结果 项目销售收入含税 38700 万元 ／ a，项目销售收入不含税 万元 ／ a，增值税 万元 ／ a，销售税金附加 万元 ／ a，其中城建税 万元 ／ a，教育附加 万元 ／ a，利润总额 万元 ／ a，所得税 万元 ／ a，公益金 万元 ／ a，损益计算 表 后页。 销售收入、增值税、销售税金及附加计算 表 见 后页。 销售收入、增值税、销售税及附加 表 22 损益表 项目 行次 金额 备注 销售收入 销售税金附加 城建税 教育附加税 总成本费用（不含税） 利润总额 单位：万元 序 项目 产品价格（元 /吨） 金额 备注 号 名称 1 产品产量 6450 4万 吨 生产 100% 硅锰合金 4万 吨 2 销售收入（含税） 38700 不变价 硅锰合金 38700 3 增值税 销项 进项 销项税 税率 17% 进项税 4180 原料 13%，燃料、电、辅料按 17% 4 销售税金附加 城建税 按交纳增值税 5% 教育费附加 按交纳增值税 3% 5 销售收入（不含税） 23 所得税 税后利润 盈余公积金 公益金 应付利润 未分配利润 累计分配利润 财务评价 盈利能力分析 根据财务现 金流量等计算的各项财务盈利能力指标 见 下表。 序号 指示名称 单位 数值 备注 税前 税后 1 全部投资财务内部收益率 % 2 全部投资净现值（ 1=8%） 万元 2951 3 全部投资回收期（含 年建设期） A 4 投资利润率 % 5 投资利税率 % 清偿能力分析 本项目建设投资全部由企业自筹。 项目的资产负债情况，从技术结果可看出，生产期资产负债率平均为 ％ ，流动比率 为 %，即 流动比率 合理区间为 ； 速动比率平均为 %即速动比率合理区间为 ； 项目建设经济评价方法与参数第三版中，黑色金属冶炼行业 24 的评价指标为： 资产负债率的合理期间为 40％ — 60％ ； 流动比率合理期间为 1~2；速动比率合理期间为 ~。 本项目的以上指标均优于以上评价指标。 说明项目的净资产完全可以抵补负债。 资产负债表 单位：万元 资产 行次 金额 负债及所有者权益 行次 金额 现金 120 应付帐款 应收帐款 1823 流动资金借款 存货 1928 流动负债总额 流动资产合计 3871 长期借款 负债小计 固定资产净值 所有者权益 资本金 2980 资产负债表续表： 无形及递延资产净值 资本公积金 长期待摊费用 50 累积盈余公积金 累计未分配利润 资产总计 负债及所有者权益总计 资产负债率（ %） 流动比率（ %） 速动率（ %） 不确定性分析 盈余平衡分析 25 项目投产后年平均总成本费用 万元，其中固定成本费用661 万元； 可变成本费用 万元； 销售收入 38700 万元。 以此计算的盈余平衡为 ％ ，即产品产量达到设计产量的 ％ ， 可不亏 不盈，项目具较强的抗风险能力。 预测一些因素来发生变化时，对经济效益产生的影响，就产品价格、产品产量、经营成本、建设投资等因素变化对经济效益的影响进行敏感性分析。 各方案 的分析结果 见 下 表。 敏感性分析表 序 号 项目名称 财务内部收益率 财务内部收益率 所得税前 增减幅度 所得税后 增减幅度 1 基本方案 % % 2 产品价格 +5％ % +% % +% +％ % +% % +% ％ % % % % 5％ % % % % 3 产品产量 +5％ % +% % +% +％ % +% % % ％ % % % % 5％ % % % % 4 经营成本 +5％ % % % % +％ % % % % ％ % +% % +% 5％ % +% % +% 从表中可以看出，单个因素变化时，产品价格较为敏感，其次为 26 经营成本、建设投资对项目影响最小。 当产品价格下降 5％ 时 ，项目内部收益率 将 下降 个百分点，降至 ％。 这其中也包括销售价格变化后，原料进价未变所应起的。 但总的来看，市场价格对项目影响最大，说明项目风险主要来自于市场价格。 综合评价 （ 1） 项目生产的硅锰合金 适销对路 的产品 ， 具有良好 的市场。 （ 2） 项目建成后，每年可产出硅锰合金 60000 吨。 （ 3） 企业每年可以新增利润 万元，向国家缴纳增值税 万元，向地方政府缴纳所得税 万元，销售税金附加 万元。 （ 4） 项目投资内部收益率（税前）为 ％ ，（税后） ％ ；全部投资净现值为 万元（税前）， 2951 万元（税后）。 投资回收期为 年 ，投资利润率为 ％ ；投资利税率 为 ％ ，以上指标表明项目具有较好的经济效益。 （ 5） 项目的经济技术指标大大优于行业基准指标（项目建设经济评价方法与参数第三版中，黑色金 属冶炼行业的基准评价指标为：税前全部投资财务基准收益率为 12％ ，税后资本金财务基准收益率为 13％ ， 表 明 项目具有较强的抗风险能力，同时具有较好的企业经济效益和社会效益。 综上所述， 该项目在技术上可行，经济上合理，经济效益和社会效益明显， 研究认为项目确立 是可行的。 项目选址分析 地理位置 项目选址在江州区西北部的新和村。 这里距江州区 28 公里，距大新县城 40 公里，南宁 — 友谊关高速公路出入口 32 公里。 、地形、地貌 据有关地质资料介绍， 江州区 属地震 6 度区，场地平坦，无陡坡。 按照《中国地震动参 数区划图》（ GB18306— 2020）标准，其设计基本地震加速值为 （抗震设防烈度 为 6 度） ， 地震动反 应 谱特征周期 27 为 ，属抗震有力地段。 江州区 属典型的喀斯特地形地貌，峰峦叠翠，碧水萦绕。 、气象 江州区 地处北回归线以南，属明显的南亚热带季风型气候，热量丰富，雨量充沛，日照充足。 总的气候特征为：东春微寒、夏炎多雨、秋季温凉、干湿季分明， 湿 热、干冷同季，年平均气温 ℃； 年极端 最高气温为 ℃ ； 年最低气温为 3— 8℃ ； 历年平均最低气温为℃ ； 一月平均气温 — ℃ ； 七月平均气温为 — ℃。 年平均降雨量为 1344mm； 年最大降雨量为 ；年最小降雨量为。 年最大蒸发量为 ，最小蒸发量。 全年无霜期 350 天，有霜期 1015 天，历年平均温度在 77— 85％ 之间。 夏季雨量占全年雨量 50％ 以上。 易于发生冬干春旱，雨季每年几乎从四月中下旬开始，天气多变， 全年大都属湿润阶段。 江 州 区 主导风向为东风，其次是西南风，冬半年各月 盛吹东风，东北风次之； 夏半年 的 6 月份吹西南风， 8 月份吹 东 南风。 夏季西南和东北风最大，冬、 春、秋三季东风最大，冬、春两季为西南风，秋季为东北风。 年平均风速为 ，最大风。