酒厂全面预算管理制度(编辑修改稿)

酒厂全面预算管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

加预算、预计 损益、预计资产负债、预计现金流量、关键营运指标预算等。 预算编制说明 主要说明编制预算采用的会计政策以及与预算有关的重要事项，以便于阅读和理解各预算报表。 包括业务前提条件与达理基础、产销计划排程、主要业务交易量、产品毛利率水平、信用政策、折旧政策、税收政策、重要费用支出项目说明等。 编制说明一般附在预算表样后。 （四）年度预算编制流程 XXXX 酒 业 集团股份有限公司 全面预算 管理制度 文件编号 西凤 [财务 ][XXXX][规程 ] XXX 号 秘密等级 秘密 第 1 顶 共 页 实话日期 XXXX821 版本号 全面终身制流程 战略目标目标指标销售预算生产预算经营计划书直接人工预算制造费用开支预算直接材料预算费委外加工预算O E M 采购预算资本性开支预算应交税金及附加预算费管理 营业 财务费用预算//产品成本预算付款预算 收款预算现金预算预计利润表预计利润分配表预计资产负债表预计现金流量表XXXX 酒 业 集团股份有限公司 全面预算 管理制度 文件编号 西凤 [财务 ][XXXX][规程 ] XXX 号 秘密等级 秘密 第 1 顶 共 页 实话日期 XXXX821 版本号 （ 五 ）年度预算编审程序 下一年度预算的编审工作一般在上一年度下半年开始，具体时间参照各年度集团工作计划时间表，并尽量考虑招待中的易操作性，具体时 间进度和编审程序说明如下： 序号 时间 内 容 1 9 月上旬 集团预算执行小组参照《全面预算管理制度》，结合实际情况，编写下年度《全面预算编制说明》，提交预算招待小组组长审议，根据其意见进行修改直至审核通过。 2 9 月中旬 全面预算决策委员会组织召开预算启动会议，传达集团的战略规划及年度经营管理总体目标框架，发布来年的《全面预算编制说明》，预算招待小组下发预算编制通知并提供相关预算编制表单至各预算编制部门。 3 9 月下旬 各预算编制部门组织召开预算会议，传达预算编制精神，提出来年的工作目标框架并制 定本部门制订下年度工作目标和经营管理计划。 4 10 月上旬 预算决策委员会会议，听取各部门的下年度工作目标和经营管理计划并审议，公司经营管理总目标、分目标和经营管理计划，并要求集团预算招待小组指导各预算编制部门按照规定的表彰格式编制全面预算。 5 10 月下旬 各预算编制部门完成预算初稿编制后，召开会议，讨论通过该预算编制部门下年度全面预算数据，上报至集团预算招待小组审查。 XXXX 酒 业 集团股份有限公司 全面预算 管理制度 文件编号 西凤 [财务 ][XXXX][规程 ] XXX 号 秘密等级 秘密 第 1 顶 共 页 实话日期 XXXX821 版本号 6 11 月上旬 集团预算招待小组对各部门的预算视准仪进行审核，召开会议，讨论各部门的经营管理计划、目标设定和全面预算，并将修正意见 反馈回各预算部门进行调整修订。 7 11 月中旬 各预算编制部门根据集团预算招待小组的修正意见调整本部门的经营管理计划、目标设定和全面预算并再次提报。 8 11 月下旬 集团预算执行小组召开预算会议，审议并通过各部门的经营管理计划、目标设定和全面预算，并形成集团年度预算上报至全面预算决策委员会。 9 12 月上旬 根据全面预算决策委员会的审议意见，由集团预算招待小组对集团年度预算进行修正调整并于 12 月中旬再次提报至全面预算决策委员会。 修正情况同步通报各预算编制部门。 10 12 月下旬 待 全面预算决策委员会批准后，集团预算招待小组正式颁布各预算编制部门的年度经营计划及全面预算，书面批复各部门的年度经营计划及全面预算。 以上具体时间参照年度集团工作计划时间进度表进行调整。 （六）月度资金付款计划 资金付款计划提交时间 各中心 /部门于每月 25 日前提下交月电子版的《资金付款计划》，每月 1 日前提交当月签字版的《资金付款计划》。 资金付款计划的审批 XXXX 酒 业 集团股份有限公司 全面预算 管理制度 文件编号 西凤 [财务 ][XXXX][规程 ] XXX 号 秘密等级 秘密 第 1 顶 共 页 实话日期 XXXX821 版本号 （ 1）儿童事业部、品牌市场中心、体育市场中心、鞋商品管。