新员工培训-财务部分(编辑修改稿)

新员工培训-财务部分(编辑修改稿)内容摘要：

支付，在未调增预算可用指标之前的超预算开支项目，财务不予以支付。 财务部每月分析预算执行情况：说明各部门预算增补情况、年度预算未预见项目调整后达成率，预算外开支情况，分析预算明细项目的波动情况，对异常波动要求业务部门提供补充说明，上报管理层。 附件： 预算外支付申请单 预算追加审批表 月度资金计划申请表 预算执行要求（三） 新员工培训 财务部 第五章 现金流风险管控制度 新员工培训 财务部 • 所有 客户 由 营销中心 建立 资信档案 ；所有供应商 由 运营中心 建立资信档案。 以上资信档案需交财务部 备案 ； • 所有 新增合同 必须由财务部委托中国出口信用保险公司进行 资信调查 出具报告 后确定放帐期限。 客户、供应商管理 新员工培训 财务部 客户和应收账款管理流程 • 所有销售合同中的涉及 销售价格及收款条件部分 必须有分管副总和财务副总共同签字确认，并留财务部备查； • 财务部 根据营销部提供的 销售合同及当天的发货联络单和仓库的成品出库单开具出门证 ，当发货与合同 不一致 时，由 分管副总签字确认 同意后方可开具出门证，并做好当天新增应收帐款的统计汇总，并需把握每一单发货的出港日期和货款回笼日期 ； • 单证员在寄送或电放提单前 必须查阅合同规定的收款条件，并到财务部核实收款情况； • 所有货运公司都必须由公司指定，物流部门须掌握对方资质情况，签定正式货运合同，财务部严格按合同要求付款； • 所有销售合同帐期原则上要求控制在 30天以内，超过 30天的财务部会考虑做银行保理，以控制应收帐款周转天数。 • 财务部会严格掌握每天的应收款信息，每天下班前做好 《 资金日报表 》 ，清楚反映“今日已收”、“明日应收”及“逾期未收”的应收款项明细，以邮件形式报董事长及财务总监； • 财务部对于 逾期货款，会随时进行追踪，掌握逾期原因 ； • 财务部会根据 《 当月出货情况统计表 》 形成汇总的资金回笼计划，与资金支出计划一起形成 《 资金收支计划汇总表 》 报董事长统筹安排资金 ； 新员工培训 财务部 • 如果为 新开发供应商 ， 采购合同和材料价格 必须要有 分管副总和财务总监的签字确认报总经理批准 后方可执行采购协议，并留财务部存查； • 对每一份采购合同上的材料维护 《 材料采购价格表 》 及 《 供应商付款周期表 》 ， 以后每次的材料采购在货已送达且仓库入库单和供应商发票相符的前提下与该表单价及付款周期核对，核对相符则按 《 财务付款流程规定 》 付款； • 对于实际送货价格与采购合同不符或与原备案价格不符的材料采购，必须按 《 采购调价审批流程 》 执行，批准后方可进行采购； • 财务部会严格掌握每天的应付款信息，每天下班前做好 《 资金日报表 》 ，清楚反映“今日已付”、“明日应付”及“逾期未付”的应付款项明细，以邮件形式报董事长及财务总监； 供应商和应付账款管理流程 新员工培训 财务部 第六章 存货管理制度 新员工培训 财务部 • 正常发货：发货时由 物流部 开具与合同一致的 《 成品发货联络单 》 给仓库安排发货，由其部门经理签字后， 仓库 凭 《 发货联络单 》 开具 《 成品出库单 》 交财务部， 财务部核对 销售合同和 《 成品出库单 》 一致后开具出门证 ， 门卫核对 出门证与所装实物一致 后放行 ； • 样品发货：发货时由 物流部 开具 《 样品发货联络单 》 给仓库安排发货（ 应特别注明赠送或销售 ），由其部门经理同意后，报 分管副总 确认签字后，仓库凭 《 发货联络单 》 开具 《 成品出库单 》 交财务部，财务部核对销售合同和 《 成品出库单 》 一致后开具出门证，门卫核对出门证与所装实物一致后放行； • 替代品发货：发货时由 物流部 开具 《 替代品发货联络单 》 给仓库安排发货，（ 发货联络单上需列明 客户单位、 合同编号 、提货时间，需补发数量、产品规格， 补发原因） ，由其部门经理同意后，报 分管副总确认 签字后，仓库凭 《 发货联络单 》 开具 《 成品出库单 》 交财务部，财务部核对销售合同和 《 成品出库单 》 一致后开具出门证，门卫核对出门证与所装实物一致后放行。 成品发货流程 新员工培训 财务部 • 存货出入库管理 ：入库要开具入库单，出库要开具领用单，需要强调的是：入库需过磅验收的，必须由两人以上验磅、签字 • 每月底，各车间及时办理退库并确保退库数量准确 • 关于工程物资的采购请购单，一定要注明用于工程项目名称，以便财务能够准确分项目进行核算 • 关于研发项目的采购及领料、费用报销等相关单据单上一定要注明用于 xx研发支出，以便财务能够准确分项目进行核算 存货管理注意事项 新员工培训 财务部 第七章 发票管理制度 新员工培训 财务部 • 新开发的供应商，决定合作之前，需核实对方是否具备开具增值税专用发票的资格，（方法：要求对方提供增值税一般纳税人证明，即提供税务登记证副本）。 • 各个部门必须要求供应商及时开具增值税专用发票，且收到发票时要及时交给财务入账。 发票管理注意事项 新员工培训 财务部 第八章 财务付款与报销流程规定 新员工培训 财务部 员工填写用款申请单或费用报销单 部门经理（主管）签字、确认 分管副总审批、签字 财务部会计审核 总经理批准 财务总监再次审核。