离线申报系统操作手册(编辑修改稿)

离线申报系统操作手册(编辑修改稿)内容摘要：

. 居民 企业所得税年度申报表下载 如果纳税人不是核定征收纳税人、也不是所属年度第四季度开业的查账征收纳税人，则 必须 在申报企业所得税年报前需要委 托税务师事务所采集“企业所得税汇算清缴鉴证报告”后方能下载企业所得税年度申报表。 （ 1）点击左菜单栏的 “申报区” —— “企业所得税年度申报”如下图，进入年度申报相应模块 （ 如果是查账征收企业，需申报同属期的财务报表后方可下载，财务报表下载方式详见 ）。 A、如果纳税人不需要事务所采集鉴证报告，则出现以下界面，点击“我要申报”按钮即可跳转到第（ 2）步的操作。 B、 如果当前纳税人 需要委托事务所采集鉴证报告 ， 并且有还 没有委托事务所采集鉴证报告，在准期应申报税种下面的鉴证报告报送情况里面会出现以下提示： 点击“我要申报”按钮后会出现不能下载的提示界面： C、 如果当前纳税人需要委托事务所采集鉴证报告，并且事务所已经完成鉴证报告的采集工作，则见证报告报送情况界面会出现下图所示的提示： 在当前界面，纳税人可在鉴证报告报送情况里面点击第一个超链接“请点击这里”下载并查看事务所上传的见证报告，如果 确认 鉴证报告有误，可点击第二个超链接“请点击这里”对本次鉴证报告的采集进行撤销 （如果纳税人已经成功申报了企业所得税年度申报，则不能撤销，需要到前台作废本次企业所得税年报后方可在此撤销） ，如下图 ，点击撤销链接以后，在弹出的提示里面点击“确定”按钮，即可撤销 本次采集的 鉴证报告 ： （ 2） A、如果当前纳税人需要委托事务所采集鉴证报告， 点击“我要申报”后跳转到鉴证报告信息的确认界面： 如果纳税人确认鉴证报告信息无误，即可在下方出现的“我确认向税务机关报送此鉴证报告” 复选框上打勾，打勾以后出现以下提示 ： 在弹出的提示里面点击“确定”按钮后，出现下图： 在下方点击“确认”按钮，系统跳转到申报表下载页面： B、 如果纳税人不需要事务所采集鉴证报告 ， 点击“我要申报”后 直接 跳转到企业 所得税年报电子 表单下载页面，如下图 ： （ 3）输入 校验码 后 ，点击“下载申报表”， 出现 提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表单保存到本机，如下图。 . 关联业务往来申报表下载 （ 1） 点 左边菜单栏的“ 关联申报 ”链接 ， 系统 显示纳税人《企业年度关联业务往来报告表》（以下简称“关联申报表”）封面相关信息，如下图： （ 2） 点击“填写”后，进入“关联报表选择”，通过选择相关选项确定需下载填写的关联申报表格类型。 如下图： 1) 如果企业不存在关联关系和关联交易，选择框 1 可选择“否”。 如选择“否”，企业仍需下载关联申报表的表一至 表七 PDF 电子表单文件，但文件中已存在默认申报数据，即表一《关联关系表》第一行“关联方名称”、“纳税人识别号”、“地址”、“法定代表人”默认为“（无）”，“国家（地区）”默认为“中国”，“关联关系类型”默认为“ A”，企。