财务管理制度详细细则(编辑修改稿)

财务管理制度详细细则(编辑修改稿)内容摘要：

记簿，定期对空白发票及领用的发票进行检查。 六、仓库验收单、领用单每月必须定期核对后，交会计部门入帐，并装订保管。 七、出纳的支出单据，由出 纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后，经会计核对后，交会计入帐。 编号： 09 一、为了加强档案管理，统一会计档案管理制度，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法的规定》，结合本公司实际及内部管理需要，制定本办法。 二、会计档案指会计凭证、会计帐簿和会计报表、会计资料备份软盘等会计核算专业材料。 三、公司每年形成的会计档案。 应由财务部按归档的要求，负责整理、立卷或装订成册，当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务保管，任何人不得自行封包工保存。 四、财务部指专人以会计档案进行妥善保管，存放有序， 查找方便，同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。 五、保存的会计档案，应为本单位的财会人员提供利用，非财会人员不得借阅和查看。 向外单位提供利用时，须经本单位主管领导及财务总监签字批准，会计档案原则上不得借出。 六、撤消、合并时，会计档案应随同单位的全部档案本并移交指定的单位，并按规定办理交接手续。 七、各种会计档案的保管基础，根据其特点，分阶段永久，定期二类。 八、会计档案保管期满，需要销毁时，由财务部门提出销毁意见。 严格审查鉴定，编造会计档案销毁清册，并报公司董事会审查，经批准后销毁。 九、本办法自公布之日起执行。 附会计档案保管期限表： 序号 档案名称 保管年限 备注 一、会计凭证类 1 原始凭证、记帐凭证、汇总凭证 15 年 2 银行余额调节表 15 年 二、会计帐簿类 3 日记帐 15 年 其中：现金和银行日记帐 4 明细帐 25 年 5 总帐 15 年包括日记总帐 6 辅助帐簿 15 年 7 固定资产卡片 15 年 固定资产报废清理后保存 5 年 会计报表类 5 年 8 主要财务指标快报 3 年包括方字分析 9 月、季度会计报表 5 年包括方字分析 10 年度会计报表（决算）永久包括方字分析 其他类 11 会计移交清册 15 年 12 会计档 案保管清册 25 年 13 会计档案销毁清册 25 年 编号： 10 一、根据会计法和公司的实际情况负责公司的全面会计核算工作，并直接对老板负责。 二、参与制定公司的会计核算制度和财务管理制度工作，制定公司的收支计划，并认真执行和实施。 三、负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记帐簿。 四、负责填制科目汇总表，据以登记总帐，并与各明细帐核对相符。 五、负责编制会计报表，做到帐表相符，并检查预算和财务收支计划的执行情况。 六、负责并参与财产清查工作，定期限或不定期对仓库进行盘点，检查帐实是否相符，财务 部门的财产帐目与仓库帐是否一致，做到帐实相符、帐帐相符。 七、对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督，并协调会计内部工作。 八、办理有关税款的计算、申报，并纳工作和有关财政、工商的财务事宜。 九、负责会计档案的装订和保管工作。 编号： 11 本公司出纳人员在总经理直接领导下工作，并以其负责、其职责如下： 一、认真做好货币资金的收、付和结算工作，圆满完成出纳工作任务。 二、负责保管库存现金和有价证券，严格按《现金管理条例》的具规定收支使用现金。 三、负责管理银行存款和其他货币资金，严格遵守结算纪律，按银行规定办 理转帐结算业务。 四、设臵现金日记帐，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，帐款相符，不以白条抵库，不得保存帐外资金。 发现帐款不符时，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿。 五、设臵银行存款日记帐，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，掌握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对帐，如有不符，应查明是否有未达帐项，并编制余额调节表。 六、认真审核收付款原始凭证，据实办理收付款业务，负责到银行办理电费、电话费、税款、汇票等结算业务。 对上面三个代扣户存款，应按月核对 ，发现长短款，应及时正确处理。 七、妥善保管和按规定使用有关印章，保证货币资金的安全。 八、加强对空白支票的管理，凡领取空白支票，必须经领导批准，并做好领用和注销登记手续，支票作废，应加盖作废戳记。 如发生支票、发票遗失，应立即向领导汇报，并负责按银行规定办理挂失。 如果未及时申报，产生的后果应由本人负责。 九、所有收支凭证都必须经总经理审查签字后，方能交会计做帐。 十、积极做好领导交办的其他出纳工作。 一、为了保障企业资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理 ，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。 二、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 三、企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 四、企业应当加强财务管理基础工作。 在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当 及时做好完整的原始记录。 企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。 五、本公司财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。 出纳等重要岗位必须由具有深圳常住户口的人员担任。 企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必须时可直接向上级财务主管部门反映。 六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督；定期、及时、准确地上报会计报表和财 务分析资料。 七、本制度所称资金管理包括： 措管理：资本金筹集、劳动资金筹集； 现金及现金等价物管理； 结算资金（应收款。