浪潮集团-资金管理模式介绍(编辑修改稿)

浪潮集团-资金管理模式介绍(编辑修改稿)内容摘要：

线模式 GS资金管理产品实现 —业务实现 成员单位收付款流程同资金监控，下拨流程同统收分支 资 金 上 划 模 式上划登记上划到账审核上划到账记帐成 员 单 位资 金 管 理 部 门 对 应 的核 算 单 位资 金 管 理 部 门银 行 电 子 回 单核 对 到 账 情 款上 划 到 账 信 息登 记银 行 收 款银 行 到 账 通 知 单否审 核 通 过 否结 束上 划 审 核预 算 记 账结 算 凭 证是 否 预 算 记 账凭 证 接 口财 务 凭 证五、 子账户零余额管理模式 模型 五、 子账户零余额管理模式 账户开立 集团为下属成员单位开设实名账户，如集团统一管理，当成员单位有外来收入的时候，资金实时上划到归集总账户，成员单位的实名子账户余额始终保持为 0，当成员单位有相应的对外支出的时候，从总账户实时下拨给子帐户，子帐户对外进行支付，子账户余额实时保持为 0。 对于工行、农行、招行，能够为子帐户保留虚拟额度（非实体资金），方便查看资金头寸。 帐务处理 同收支两条线。 五、 子账户零余额管理模式 管理特点 最大限度的集中了开户单位的资金，集团对开户单位的账户有高度的控制权，能最大限度的防范资金风险，能够有效的调剂资金，开展内部贷款，形成企业现金池 ，能够有效的管理和监控下属单位的经营活劢，但下属单位完全失去资金自主权，可能影响开户单位的生产经营，总部业务量很大，管理压力强，存在大量资金结算，增加结算费用。 适用范围 高度集权化，适用于现金流比较均匀且具有多年结算中心戒内部银行管理经验的集团企业。 五、 子账户零余额管理模式 GS资金管理产品实现 —账户设置 子账户零余额管理 集团公司 成员单位 银行账户 内部账户 银行账户 内部账户 是否开立 是 无要求 是 是 是否企业账户 否 是 参与平衡检查 是 是 记账方式 记账自身 记账到上级账户 五、 子账户零余额管理模式 GS资金管理产品实现 —业务实现 收 款 流 程收款登记收款审核收款记帐成 员 单 位 结 算 中 心 所 属 核 算 单 位结 算 中 心否是是核 对 收 款 情 款是 否 预 算 记 账调 整 预 算预 算 记 账财 务 凭 证银 行 收 款 通 知 单也 可 成 员 单 位录 入凭 证 接 口财 务 凭 证结 束到 账 通 知结 算 凭 证银 行 电 子 回 单收 款 审 核凭 证 接 口 或 现金 银 行 接 口收 款 完 成银 行 收 款 并 上 划审 核 通 过 否收 款 信 息 登 记五、 子账户零余额管理模式 付 款 流 程付款申请付款审批付款单据经办银行接收银行付款付款记帐成 员 单 位结 算 中 心 的 核算 单 位结 算 中 心录 入 / 修 改 付 款 申 请 单发 送 审 批 否 作 废发 送 审 批 否录 入 / 修 改 付 款 申请 单作 废审 批 付 款 申 请 单审 批 通 过 否审 批 通 过 否审 批 付 款 申 请 单发 送 银 行银 行 接 收 否银 行 下 拨 并 付款付 款 成 功 否结 算 中 心 核 销记 帐付 款 回 单付 款 结 束付 款 通 知凭 证 接 口 或 现金 银 行 接 口财 务 凭 证凭 证 接 口财 务 凭 证否是否是否否是是付 款 单 据 录 入 / 修 改是 否 银 企 直 联付 款 复 核柜 台 办 理是否否取 消 复 核否打 印 付 款 凭 证六、 限额集中模式 模型 六、 限额集中模式 账户开立 分子公司在商业银行开设结算账户，用于对外结算，集团在银行开立总账户（归集户），根据企业的经营情况，对分子公司的银行账户设置限额的上限和下限，超过最高限额则上划到集团开设的资金归集账户，低于最低限额由集团归集账户下拨补足；集团设立内部账户对下属单位上划的资金进行管理，内部结算通过内部账户进行。 帐务处理 成员单位收付款同资金监控，资金的上划下拨同收支两条线。 六、 限额集中模式 管理特点 下属单位有经营自主权，有利于提高其积极性；开户单位有限额内资金的使用权，能适当避免资金上收给开户单位带来的影响 ；但限额设定比较困难，要么资金沉淀大，要么下属单位资金紧缺 ；对下属单位限额内的资金使用缺乏监控；资金频繁划拨，如按正常的计费方式，费用较高，需不开户行协商，降低财务费用；资金集中程度有限；必须依靠资金计划不预算进行管理和控制。 适用范围 适用于集团程度适中，多元化经营的单位。 六、 限额集中模式 GS资金管理产品实现 —账户设置 限额集中模式 集团公司 成员单位 银行账户 内部账户 银行账户 内部账户 是否开立 是 无要求 是 是 是否企业账户 否 是 参与平衡检查 是 否 记账方式 记账自身 不记账 六、 限额集中模式 GS资金管理产品实现 —业务实现 六、 限额集中模式 限 额 上 划 流 程上划到帐登记。