蜂蜜加工扩建项目投资方案(编辑修改稿)

蜂蜜加工扩建项目投资方案(编辑修改稿)内容摘要：

品销售。 其弱点在于对养蜂行业了解不多。 三、投资标的经营模式及财务状况分析 天桥合作社 15/（总 43 页） （ 1）至 2020 年末合作社一直未建立相应的财务制度，无法提供近期财务报表及相关帐务，评估人员根据其提供的部分资料将合作社目前经营模式、收入水平等部分情况反映如下： 天桥合作社按照“民办、民管、民受益”原则组建，为蜂农提供产前、产中、产后服务（如：以合作社名义统一购买蜂具材料，提供蜜源信息、通过蜂农代表大会对蜂产品价格定位）。 天桥合作社 目前入社蜂农 3000 多户，饲养蜜蜂 30 余万群。 养蜂专业合作社主要职能是对蜂农养蜂技能培训、蜂产品原料的生产，对原料产品的统一收购经销、代销获取利润。 其具体获利方式为两种： ① 将蜂农的优质蜂蜜采取集中收购，统一销售模式，在集中收购过程中，主要是合作社核心成员（主要出资人）在蜜源地组织片区负责人完成，同时向蜂农支付少部分的定金，待合作社联系的大宗买家到场验货后，全部付清，合作社从交易中获得部分利润，该方式是该合作社主要盈利方式； ② 对剩余蜜源由合作社联系的大宗买家直接到场验货，由蜂农直接销售，从中收取信 息费，该部分收入占合作社总收入比例较小。 调查小结 ：两者获利方式的不同点在于，前一种方式中合作社需出资收购蜂蜜，承担一定风险，利润相对较高，而后一种方式中合作社不出资收货，只扮演一个中介的角色，但赚取利润较小。 2020 年合作社销售情况 项目 油菜蜜 槐花蜜 枣花蜜 山花蜜 油菜蜜 合计 时间 4 月 6 月 7 月 8 月 区域 成都 陕西 青海 收购 数量（吨） 收购单价 总价（万元） 其它费用（万元） 收入 销售单价 销售收入（万元） 利润 主要销售对象 成都天策制药公司（吨） 广汉蜂业有限公司（吨） 太极集团（吨 ） 汪氏蜂业（吨） 重庆建春蜂业（吨） 重庆精灵子蜂业（吨） 上海冠生园食品（吨） 75 16/（总 43 页） 园区 XXX（吨） 西宁外贸公司（吨） 注： 上表反映该合作社将蜂农的优质蜂蜜采取集中收购，统一销售模式所获取收入、利润情况； 对剩余蜜源由合作社联系的大宗买家直接到场验货获取 利润 较少，未单独计算； 调查小结： 通过上表分析， 2020 年该合作社收购蜂蜜 万吨，销售收入 4551万元，利润共计 152 万元（ 0. 04 万元 /吨），利润率为 %。 由于合作社未建立自己的加工企业，只能通过直接销售原蜜给国内大型蜂蜜加工企业，其利润率较低。 （ 2） XXX 公司： XXX 公司 2020 年成立，但真正开始运营时间为 2020 年末，该公司的成立是为了实现龙训明向蜂产品深加工领域发展的经营思路。 2020 年公司与合作社采取了统一核算方式将公司、合作社的资 产、收入合并计算。 XXX公司（合作社） 2020年 4 月财务报告 项目 2020 年 4 月 备注 一、资产总额 506 流动资产 218 货币资金 29 应收票据 应收款净额 59 主要包括：龙训明、用于收购原蜜的收购资金 55 万元；夏晓华（精灵子） 15 万元货款；全部帐龄一年内 其他应收款 50 主要包括：龙训明（是股东龙训明同名堂哥）建房款 50 万元；全部帐龄一年内 待摊费用 存货 79 主要包括：原材料 63 万元，成品 16 万元 长期投资 固定资产 289 主要包括：房屋 207 万 元、设备 25万元 无形资产及递延资产 二、负债总额 272 流动负债 272 短期借款 217 主要包括：周莎莎 万元，陈华（周莎莎丈夫）： 173 万元；龙训明 2 万元；陈志明 应付票据 应付帐款 11 主要包括：蜂农货款 预收帐款 其他应付款 42 主要包括：龙训明（是股东龙训明同名堂哥）建房款 44 万元；为合作社垫付的蜂农培训款 2 万元 未交税金 长期负债 应付工资 2 长期借款 17/（总 43 页） 三、所有者权益 235 实收资本 50 主要包括：周 莎莎 30 万元，龙训明： 15 万元；唐遂良 5 万元； 资本公积 150 主要包括：三个股东按投资比例进行增资，其中周莎莎 90万元，龙训明： 45 万元；唐遂良 15 万元； 盈余公积 未分配利润 35 销售收入 371 主营业务成本 327 净利润 26 平均存货 57 平均应收帐款 平均应付帐款 平均存货周转天数 63 平均应收帐款周转天数 39 平均应付帐款周转天数 45 流动资产周转率 2 流动比率 速动比率 资产 负债率 54% 销售毛利率 12% 销售净利率 7% 截止目前， XXX 公司盈利模式比较简单，主要依靠简单加工少量的原蜜赚取利润，在原材料供应方面，由合作社直接供蜜，有一定的成本优势，并且能够保证原材料的质量。 该公司 2020 年 11 月获得 QS 认证，现已购置安装蜂蜜生产加工线一条，日产蜂蜜 2 吨，生产区内建有厂房 1360 ㎡ 和办公室 361 ㎡。 由于公司开拓市场时间不长，客户群范围较小，主要是销售给一些对天桥合作社有一定了解的人，基本上是依靠自然销售，没有系统的广告促销、渠道建设、客户管理等。 不过通过对报表的 对比，尽管该公司目前只是生产初级的蜂产品，但是其利润率已经比单纯的原蜜销售有很大提高。 XXX公司（合作社） 2020 年 14 月收入统计 项目 合计 蜂蜜 花粉 王浆 数量（吨） 金额 （元） 数量（吨） 金额 （元） 数量（吨） 金额（元） 数量（吨） 金额（元） 小批发 19414 19414 18/（总 43 页） 批发 2443095 2412795 30300 灌装零售 58405 171060 合计 58405 202060 注： 合作社收入来源为批发和小批发，其中小批发综合平均价为 8123 元 /吨、批发综合平均价 7983 元 /吨； XXX 公司主要收入来源为灌装零售，其综合平均价为 51497 元 /吨 XXX公司 2020年 14月灌装零售收入统计 品名 规格（克） 单价（元 /瓶） 数量（瓶） 重量（公斤） 槐花蜜 1000 40 5965 39387 5965 450 32 8032 230 20 2215 枣花蜜 1000 40 451 451 450 26 4963 230 15 1817 油菜花蜜 1000 20 2096 2096 230 7 419 山花蜜 450 20 2718 230 12 1816 荞麦蜜 250 15 3264 816 荆条蜜 450 28 2918 230 15 2713 茶花粉 125 40 266 1035 60 22 40 油菜花粉 230 45 96 125 25 349 60 12 40 五谷花粉 125 228 40 5 黄菊花粉 125 80 124 荷花粉 125 80 80 10 王浆 500 130 1316 1316 658 合计 41738 调查小结： 通过上述统计分析，公司经过灌装包装上市后，其利润有较大提高 19/（总 43 页） 第二章 投资项目基本要素 一、项目建设背景 蜂业成为当地农业结构调整的重要途径。 养蜂一直是 XXX 县的特色养殖业，综合开发利用蜂产品食用、药用和保健的功能，发展蜂产品加工业，是改变传统农业产业结构，实现结构优化和产业创新，增加农民收入的重要途径。 本项目的实施，不仅能够推动 XXX 县和重庆市养蜂业的展，还能带动该地区物流、包装、商贸、机械等相关行业的发展，对当地经济的全面发展起到较好促进的作用， 促进主要农产品生产进一步向优势产区集中。 充分利用资源优势，发展蜂产品加工业及相关产业，对于增加农民收入具有重要的实现意义。 据初步估计，该项目建成后，合作社和蜂农签订收购订单，以高于市场价向蜂农收购原生态蜂蜜，蜂农除去运输费、生活费等各种杂费，每户每年可实现利润 12 万余元。 可见该项目的建设是实现农民收入水平稳定提高，逐步走向富裕之路的有效措施，又是加速推进社会主义新农村建设的重要途径，对统筹城乡经济发展意义重大。 充分利用 XXX 旅游业优势，在推广 XXX 旅游文化同时为公司的品牌推广起到口碑宣传效应。 项目计划建设综合性养蜂博物馆、接待中心，可充分利用著名文化遗产“ XXX 石刻”带来的市场资源，游客通过参观博物馆、入住接待中心可以较为详细的了解我国蜂业和企业的发展历史，养蜂人的生活变迁，蜂蜜的种类，优质蜂产品的来源以及保健的常识等，在推广 XXX 旅游文化同时为公司的品牌起到口碑宣传效应。 二、项目建设的合法性 目前项目处于论证阶段，因此待项目 原股东 确定实施后，再申报相应合法性手续。 需取得的主要合法性批复如下：《项目备案许可证》、《国有土地使用权证》、《项目建设用地批准书》、《建设项目用地规划许可证》、《建设项 目工程规划许可证》、《工程建设施工许可证》和相应阶段的环保批复、消防审查批复等。 20/（总 43 页） 三、技术评价及设备配置分析 工艺技术评价 （ 1）蜂蜜生产工艺流程 （ 2）罐装蜜加工工艺流程图（符号 *表示关键质量控制点） （ 3）蜂花粉生产工艺流程图（符号 *表示关键质量控制点） 原料蜂蜜 * 融蜜 粗滤 精滤 * 真空脱水 过滤 * 灌装 * 装箱 检验入库 溶器清洗消毒 * 原料蜂花粉 * 干燥 消毒灭菌 * 灌装 * 去杂 包装入库 溶器清洗消毒 * 取槽框 脱蜂 摇蜜 过滤 装桶 21/（总 43 页） （ 4）蜂王浆生产工艺流程图（符号 *表示关键质量控制点） 调查小结： 上述 产品生产工艺简单，但操作流程要求严格，部分环节直接影响产品质量，因此需严格按照相关标准操作 设备方案 本项目现已安装有蜂蜜生产线一条，日产蜂蜜 2 吨。 为满足二、三期项目建设，需新购置设备，主要设备见下表： 项目 型号 台 金额（万元） 一、蜂花粉生产线（日产 ）： 30 花粉干燥机 HFG380 1 6 真空乳化浓缩机 XLZ2020 1 12 容器干燥杀菌机 BSP500 1 3 花粉定量灌装机 1 3 冲洗瓶机 1 1 数控灌装机 1 3 工作台输送机 1 热收缩机 1 二、蜂王浆冻干粉生产线（日产 ）： 60 皇浆过滤机 LJ600 1 7 系列真空冷冻干燥机 GLZY 1 39 王浆研磨机 分体式胶体磨 1 5 王浆搅拌机 1 3 粉碎机 1 2 王浆灌装机 1 4 三、蜂胶生产线： 61 系列低温提取纯胶及冷凝回收乙醇设备 DNTX 1 15 溶胶罐 1 2 沉淀罐 1 1 双级过滤器 1 2 原料蜂王浆 解冻 * 过滤 * 灌装 * 入冰柜冷藏（ 18℃ ） 溶器清洗消毒 * 22/（总 43 页） 除金属滤清器 1 3 软胶囊成套设备 RG2180 1 23 半自动硬胶囊充填机 JTJA型 1 15 调查小节： 上述设备和其他附属及配套设备均能在国内采购，操作简单方便、价格低廉、适用于本产品加工要求，满足先进性与合理性要求，体现了有效投资的原则，其配套合理，能够满足生产工艺要求。 四、原辅材料供应情况评价 我国蜜源基地概况 我国幅员辽阔，地形复杂，气候多样化，物种丰富，尤其蜜源植物分布很广、由南向北、自东向西、蜜源植物花开、层次分明，有着较长的花期，为我国养蜂业集约化、规模化生产提供了可能。 通过调查，我国大面积的蜜源区主要集中在西部地区和东北地区，如青海、陕西、西藏、宁夏、内蒙古、吉林、辽宁、黑龙江等省区，大蜜源区域是我国蜂产业的主要生产区，却不适宜蜜蜂越冬，休养生息，生产旺季一过，蜂农纷纷离开大蜜源区域，返回各地越冬，繁育蜜蜂，蓄积力量，来年花开，再度西出东进。 同时蜜蜂越冬的最佳区域是重庆、云南、四川等省区，一是距大蜜源区域 近，二是气候适宜，三是蜜蜂越冬期间正是这些。