生物质电厂经营工作管理办法(编辑修改稿)

生物质电厂经营工作管理办法(编辑修改稿)内容摘要：

与风险管理中心负责电厂 KPI 指标项及目标值制定，按照电厂 KPI 合同和经营指标实际完成情况，计算电厂经营层 KPI 考核得分。 预算管理 预算管理原则a) 预算管理应贯穿于电厂生产经营工作的全过程，是电厂工作目标、控制标准和考核的依据。 通过预算管理严格控制开支、督促资金回流、确保电厂完成 KPI 目标。 b) 电厂按照“统一领导、分级管理、监督实施”的原则来进行预算管理。 c) 预算控制坚持“有预算不超支，无预算不开支”的原则，严格按预算控制资金流动。 d) 电厂建立预算编制、预算审核、预算执行、预算调整、预算考核的动态预算管理体系。 年度预算的编制a) 电厂年度预算应依据控股公司下达的电厂 KPI 目标，结合电厂的经营状况以及电厂历年的经营数据等进行编制，预算必须坚持真实、详尽、科学合理预测的原则。 c) 控股公司成本控制与风险管理中心制订电厂年度预算编制计划，经控股公司总裁或授权代表人批准后组织实施。 d) 各电厂根据预算编制计划，认真组织分析和预测下年度工作计划开展所需的资金支出或可实现的收入，结合本电厂生产经营实际收集预算编制所需的基础数据，于每一年度的11 月份开始编制下一年度电厂预算草案。 预算审批a) 控股公司成本控制与风险管理中心对各电厂预算草案进行初步审查、综合平衡、汇总，组织编制公司年度预算草案。 b) 控股公司成本控制与风险管理中心主任对预算草案进行审核和修改，报控股公司董事会审议，经控股公司董事会审议通过后的预算草案即形成公司正式预算。 预算控制a) 电厂预算实施坚持“有预算不超支，无预算不开支”的原则，严格按预算控制资金流动。 b) 电厂总经理根据批准的电厂年度预算，组织逐级分解，使预算执行工作落实到每个部门，进行量化控制。 c) 电厂预算的资金计划管理在电厂预算框架内对各项支出实行月度控制，控股公司成本文件为XX生物质电厂所有 未经许可不得影印生物质电厂经营工作管理办法 版次:A/0 页次:4/9 本控制与风险管理中心综合平衡确定电厂月度资金计划。 d) 控股公司成本控制与风险管理中心对各电厂预算执行情况进行跟踪监督，对发现的不利于公司目标实现、突破公司预算等问题，提请电厂予以纠正。 e) 电厂实行预算预警制度，对年度资金使用接近预算额度、或有其它突破预算倾向的，控股公司成本控制与风险管理中心通过预算和资金计划管理对该电厂出具预警通知，并对后续资金启动实行严格控制。 f) 控股公司成本控制与风险管理中心应会同控股公司融资和财务结算中心对电厂经营状况、财务状况、资金平衡、管理费用、销售费用、生产（工程）成本进行定期分析或专项分析；把反映历史状况的数据转变成预计未来的有用信息，为财务决策、预算控制提供帮助。 资金计划管理 资金计划管理原则a) 控股公司成本控制与风险管理中心负责电厂资金计划的综合平衡，建立健全资金计划管理办法。 b) 电厂对资金的使用实行预警制度，控股公司成本控制与风险管理中心具体负责资金的汇总、平衡、下达、监督执行。 c) 电厂实行以预算为基础的资金计划管理，控股公司成本控制与风险管理中心对资金管理实行在年度预算框架内按月度资金计划平衡实施控制。 d) 电厂资金计划管理按“统一领导、分级管理”的组织形式实施。 在控股公司董事会批准的年度预算范围内，电厂总经理负责电厂资金计划的全面管理工作。 资金计划的编制和审批a) 控股公司成本控制与风险管理中心为电厂资金计划工作的归口管理部门，在控股公司董事会领导下负责电厂资金计划的制定、执行、分析、调整、考核等组织管理工作。 b) 各电厂根据实际业务及相关工作计划要求按月编制资金计划。 各电厂应保证资金计划指标数量的准确性和可操作性，并经常与本电厂预算目标进行对比分析，严格控制费用支出、加快资金回流，做到资金计划与工作安排相匹配、当期经济活动与预算目标相协调。 c) 电厂资金计划编制完成后，提交控股公司成本控制与风险管理中心审核、平衡和批准。 资金计划的执行a) 各电厂在有效计划范围内合理控制资金使用，未列入计划的资金不得启动，计划实现的收入应保证完成。 本文件为XX生物质电厂所有 未经许可不得影印生物质电厂经营工作管理办法 版次:A/0 页次:5/9 c) 各电厂应对上报和下达的资金计划资料建档管理。 控股公司成本控制与风险管理中心建立资金计划历史资料数据库，并进行统计分析，定期形成资金计划及预算执行报告，供控股公司董事会参考。 d) 资金计划当期有效，过期失效。 本期已列计划但未及实施的资金项目，如下期仍要执行必须列入下期资金计划中重新上报审批，获批准后才可启动项目资金。 生产经营分析 生产经营分析管理内容a) 电厂定期组织生产经营分析会，对电厂年度预算的执行情况进行分析总结，汇总统计数据、分析经营状况、总结成绩、交流经验、指出问题、提出改进方法，及时对公司的经营行为进行引导和纠偏，弥补经营过程中的失误和漏洞，确保公司年度经营目标的实现。 b) 电厂总经理负责组织编制电厂生产经营分析报告，包括预算执行情况、销售分析、生产分析、燃料分析、财务分析、专项分析、各部门管理费用使用情况、电厂资金使用与。