商业银行管理营销管理(编辑修改稿)

商业银行管理营销管理(编辑修改稿)内容摘要：

是华夏银行针对广大职业女性度身定制的华夏借记卡 华夏丽人卡 ——笼络都市女白领  华夏丽人卡（英文 SINOBEAUTY）是一张个性鲜明的卡片。 卡面为温馨典雅的紫红色，象征着富贵；卡面中心是一朵摇弋而出的盛开的百合，象征着幸福；花蕊之上，有一位美丽动人的女子，她的周围是闪亮的花环和宝石，象征着关爱和生活品位；卡面的右上角是金色的中英文华夏丽人卡的字样，表明了卡片的主人是现代中国的时尚女性；卡面的右下角为银联标志，表明了华夏丽人卡可以通行全国 第 10章、银行绩效评估  金融机构作为一种特殊类型的企业，其经营目标自然是追求股东价值的最大化。 在营运过程中，其各项财务指标如何。 相互的结构、比例是否合理。 盈利状况怎样。 风险是否适度。 这些问题都涉及金融机构的经营绩效，因此对金融机构进行业绩评估十分必要。 第一节 商业银行的会计报表  会计报表的分析是评估商业银行业绩的基础。 商业银行的会计报表主要包括：  资产负债表  损益表  现金流量表 一、资产负债表  资产 =负债 +股权资本  商业银行净值 =商业银行资产 商业银行负债  以银行为例，其资产主要有四种：金库的现金和在其它银行的存款 C；购买的政府和私人的付息证券 S；给顾客的贷款和租赁融资 L；其他资产 MA  负债分为两个部分：顾客的存款 D；在货币和资本市场借入的非存款资金 NDB  股权资本 EC  C+S+L+MA=D+NDB+EC 二、损益表（利润表）  我国金融保险企业利润总额的计算公式：  利润总额 =营业利润 +投资收益 +营业外收入 营业外支出  营业利润 =营业收入 营业支出 营业税及附加  营业收入 =利息收入 +金融企业往来收入 +手续费收入 +证券销售差价收入 +证券发行差价收入 +租赁收益 +汇兑收益 +其他营业收入  营业支出 =利息支出 +金融企业往来支出 +手续费支出 +营业费用 +汇兑损失 +其他营业支出 商业银行的收入与支出可以简要地以下列步骤进行分析  利息收入；  利息支出；  3=12，净利息收入；  呆账准备金；  5=34，扣除呆账准备金后的净利息收入；  非利息收入；  非利息支出；  67，非利息净收入  5+8，纳税前净经营收益  所得税支出；  11=910，纳税后净经营收益；  12证券增值（减值）；  13=11+12，银行净收益；  1红利；  15=1314，未分配收益。  民生银行的利润表中：营业利润 =营业收入 营业支出 营业税金及附加 资产负债表及损益表中重要的关系式 为银行资本价值项负债价值为第项资产价值为第EjBij11imjjniiAELA  银行净利息收入可表示为： 率项负债的平均利息成本第率项资产税前的平均收益第jcij11 ijmjjiniirLcArNI三、现金流量表  现金 —— 包括现金，还包括现金等价物，即包括库存现金、活期存款、其它货币性投资以及三个月以内的债券投资  现金净流量 =现金流入量 现金流出量  商业银行的现金净流量 =经营活动的现金净流量 +投资活动的现金净流量 +融资活动的现金净流量 第二节、银行绩效评估的方法  一、财务比率方法  是银行用一组财务指标来衡量银行的经营效率，财务比率按实现银行经营总目标的影响力因素分为四类，即盈利性指标、流动性指标、风险指标和清偿力指标  盈利性指标：资产收益率、银行净利息差额率、非利息收入率、银行利润率、权益报酬率  流动性比率：现金资产比例、国库券持有比例、持有证券比例、总贷款 /总存款比例、易变负债比例、短期资产 /易变负债  风险指标：利率风险（利率风险缺口、利率敏感比例）、信用风险（贷款总损失 /贷款余额、贷款净损失 /贷款余额、低质量贷款 /贷款总量、贷款损失准备 /贷款损失净值、贷款损失保障倍数）  清偿力指标：净值 /资产总额、净值 /风险资产、资产增长率和核心资本增长率、现金股利 /利润、  业绩评价指标必须通过比较才能发挥作用，业绩比较的形式主要有银行同业横向比较和纵向趋势比较 二、 CAMEL评估  美国银行评级制度称为“骆驼评级体系”  1， CCapital Adequancy  2 ,AAsset Quality  3 ,MManagement  4 ,EEarnings  5 ,LLiquidity  我国股份制商业银行风险评级体系 三、净值收益率模型 ——杜邦分析法  杜邦分析法是一种典型的综合分析法，考核的核心是净值收益。