商业银行流动性风险监管---培训课件(编辑修改稿)

商业银行流动性风险监管---培训课件(编辑修改稿)内容摘要：

时将或有资产中未提取的贷款承诺等作为减项 确定时间段内的现金流期限错配限额 30  现金流期限错配限额  所有超限额情况都应依规定程序申请，经批准后实施，并保有书面记录。  商业银行应对所有未经批准超限额的情况实施调查，调查应包括所有相关部门和人员，并根据调查结果采取有效措施确保现金流错配净额在规定期限内恢复至规定限额内，并对任何故意行为给予严肃处理。 31  压力测试  与银行的规模、风险水平、市场上的地位相适应。  至少 一个季度 一次，在出现市场剧烈波动等情况或在银监会要求下，应针对特定压力情景进行临时性、专门压力测试。  应在并表基础上分币种实施，并应针对流动性转移受限等特殊情况对有关地区分行或子行单独实施压力测试。  应 针对单个机构和整个市场设定不同的压力情景，列举了十四个假设压力情景。  充分考虑各类风险与流动性风险的内在关联性及假设情景对其他流动性风险要素的影响及其相互作用（多轮压力测试）。  回溯分析、书面记录 及如何 确保董事会、高级管理层了解压力测试的局限性。  最短生存期的设立（相对较长，亦是此次金融危机中的经验教训）  成果的使用（不仅局限于应急计划的制定，还包括各类决策、资产负债结构调整）  豁免机制 32 有效的压力测试需要选择合适的压力情景 触发事件 针对单个银行 ● 评级下调 ● 信用损失 ● 交易损失 ● 操作风险损失 ● 存款流失等 针对整个市场 ● 票据市场崩溃 ● 结算系统崩溃 ● 金融危机 ● 经济衰退等 压力情景应和银行经营状况相联系 银行经营状况 ● 资产负债由哪些类型资产和业务条线组成 ● 战略发展规划 ● 资产负债表增长 ● 表外业务导致的流动性和信誉风险 ● 假设条件带来的模型风险等 经营发 展下降 市 场 崩 溃 系 统 危 机 银行经营状况 触 发 事 件 冲 击 设计出有效情景 在给定市场情况和银行业务模式下，得出最相关的压力情景 压力测试情景设计 33 风险类型 资产方流动性风险 负债方流动性风险 流动性风险来源 ● 到期资产现金流由于信用风险 偏离目标值 ● 资产变现现金流入偏离市场价格 原因：市场风险 市场深度 紧急变现 ● 资金流失得不到补充或完全补充、 或以较高价格补充 原因：评级下调 声誉下降 受其他银行波及等 表外业务及其他来源的流动性风险 ● 表外担保、承诺等兑付资金流 ●衍生产品收入受期权因素、市场变化等因素影响 ●由于市场紧张，支付结算系统要求的抵押品增加 相关压力情景建立 ● 在现金流缺口分析中考虑信用风险折让 ●在现金流缺口分析中考虑市场风险，进 行集中度调整 ● 在现金流分析中不考虑融资展期 ● 使用合格的高流动性资产抵补现金 流出 ● 考虑最大程度兑付并用流动性储备抵补 ● 引入更加保守审慎的模型参数 ● 引入日间流动性管理 压力测试情景设计及面对的流动性风险 34 情景选择 压力情景分析 管理应对措施 情景必须和银行发展战略以及资产负债结构相关 情景必须对市场流动性和银行融资能力进行评估 压力情景必须考虑市场、信用和操作风险与流动性风险的互动 压力情景必须考虑风险传递和盈利情况 严重性 每种情景预期现金流出有多少。 融资来源 在每种情景下需要多少现金流入 且能获得多少流动性。 在每种情景下能获得多少额外的流 动性。 时间维度 在每种情景下，银行能在压力情况 下支持多久。 制定应急方案 限额体系 紧急情况下抵押品管理 确保融资多元化 信息披露、报告 压力测试情景分析 35  应急计划  根据本行业务规模、复杂程度、风险水平和组织框架等制定应急计划。  正常市场条件和压力条件 、临时性和长期性危机 、预设触发条件及实施程序  资产方流动性管理策略，包括但不限于：  变现多余货币市场资产；出售原定持有到期的证券；出售长期资产、固定资产或某些业务条线（机构）；在相关贷款文件中加入专门条款以便提前收回或出售转让流动性较低的资产。  负债方融资管理策略，包括但不限于：  将本行与集团内关联企业融资策略合并考虑；建立融资总体定价策略；制定利用非传统融资渠道的策略；制定零售和批发客户提前支取和解约政策；使用中央银行信贷便利政策。 36  应急计划  银行间同业拆借市场是商业银行获取短期资金的重要渠道。  商业银行应根据经验评估融资能力，关注自身的信用评级状况，定期测试自身在市场借取资金的能力。  有一种做法，无论是否需要资金，都在市场上拆借，保持关系，在需要时进行拆借不致引发市场猜测。  可根据需要针对主要币种和全球主要区域制订专门的应急计划。  及时对应急计划进行评估和修订，评估修订工作至少每年进行一次。  必要情况下，应由董事会成员领导并负责应急计划的制定和实施。  应不定期对应急计划进行演习以确保各项计划措施在紧急情况下的顺利实施。 37 流动性风险监督管理的一些重要原则  银监会在并表基础上对商业银行的整体流动性风险进行考核  银监会有权决定是否对商业银行境外分支机构、子公司的流动性进行单独考核。  银监会在对外商独资银行和中外合资银行的流动性风险进行考核时，将充分考虑其母行、母国对其的影响。 38 商业银行需报送的材料  新设商业银行开业后，应将经董事会批准的流动性风险承受能力、流动性管理策略、重要政策、程序和限额及其修订情况向监管部门报备  商业银行每年 4月底前应向银监会报送上年度流动性风险管理报告，对相关策略、政策、流程、限额等的调整情况进行说明。  商业银行应于每年 4月底前将本行应急计划及其更新、演习情况报银监会。  商业银行应定期向监管部门报告压力测试情况，包括所有压力测试情景、条件假设、结果和回溯分析，及根据压力测试结果对流动性风险管理策略、政策、程序、限额和应急计划的调整情况。  商业银行在资产急剧扩张时需向监管部门报送有说服力的安全运营计划，说明资金来源和应用情况以及在资产急剧扩张或负债流失情况下的流动性安排及应急计划。  商业银行应当及时向银监会重大事项。  商业银行对外币实行合并管理的，应向监管部门报备  商业银行因特殊原因不能实施压力测试的要经银监会同意。 39 监管工具箱  根据商业银行外汇业务规模以及对市场的影响按具体币种单独考核商业银行流动性风险  必要时可要求商业银行管理层采取有效措施以保证各项流动性指标高于最低监管要求  有权根据商业银行流动性状况对各项流动性风险监管指标的计算方法、计算口径和计算频率等进行调整。  可决定商业银行递交流动性风险监测报表和报告的内容和频率  可根据需要要求商业银行对压力测试、应急预案的假设、情景及参数进行调整  对于集团或母公司出现流动性困难的商业银行，银监会有权限制其与集团或母公司之间的资金往来 40  商业银行执行 《 指引 》 中容易出现的问题 41  商业银行执行 《 指引 》 中容易出现的问题  公司治理难推进  组织架构不完善，特别是人民币流动性和外币流动性分而治之，附属机构流动性风险并表管理不落实  技术、方法与工具落后，特别是日常流动性风险计量、监测指标及手段落后，压力测试不科学、数据积累不足、风险之间的转化未充分考虑  应急计划可操作性不强  信息系统不能很好地支持流动性风险管理工作  专业人才储备不足  内审人员难以承担流动性风险管理审计的职责 42  监管人员需高度关注 《 商业银行流动性风险管理指引 》 的落实情况  监管指标达标情况好并不能保证商业银行能应对流动性压力事件（一是监管指标自身有一定的局限性；二是我国金融市场发展深度不足，市场融资渠道单一，市场参与者行动趋同，在压力情况下融资能力没有指标所显示的那么高；三是市场出现异常时，可能在极短时间内出现流动性枯竭）  目前中资银行流动性风险管理还处于初级阶段，监管技术、方法和手段还有待提高，内部人才储备不足，内审检查评估力度不够，需监管部门通过加大现场检查等。