卓越财务总监必备的核心技能(编辑修改稿)

卓越财务总监必备的核心技能(编辑修改稿)内容摘要：

标 系统 债务分析 模型 资信管理制度 （签约前风险控制） 客户授信制度 （签约风险控制） 帐款监控制度 （履约风险控制） 技术支持 系统 客户风险 控制链 赊销 流程 内部风险 控制链 制度保障 体系 信用管理组织体系和信用风险管理部门 小结 : 1. 业务流程控制的四个步骤 2. 采购付款流程关键点 3. 销售收款流程关键点 培训 内容 1. 财务总监的职责 /角色定位 2. 如何为企业构建一道风险“防火墙” ? 3. 如何通过预算控制达到“先知先觉” ? 4. 如何当好企业资本运营的设计师 ? 对预算的重新定位 预算是一种战略思考的方式与过程，预算的目的是为企业下一步的运营绘制一张战略地图 预算编制过程也是一个预测 /评估经营风险，优化企业资源配置和业务流程的过程 预算是一种动态管理工具，利用它可以对公司战略计划在实施过程中出现的偏差随时予以修正和调整 预算为企业绩效考核提供了一个评价标准，也是对管理人员进行奖惩的基本依据 做预算是谁的事情。  全方位  全员  全过程 预算的编制流程 战略 计划 预算 目标绩效考核系统 年度经营计划的主要内容 1. 销售计划 2. 生产计划 3. 采购计划 4. 成本费用计划 5. 资本性支出计划 6. 人力资源计划 7. 资金管理计划 资金的筹措、分配和使用 8. 应变计划 预算的执行与控制 为什么要做差异分析。 通过差异分析找出问题所在，与业务部门一起做出行动计划，改善 业绩 表现 损益表差异分析 (举例 ) 资产负债表与现金流量差异分析 (举例 ) 小结 : 1. 预算在企业运营中的重新定位 2. 预算编制流程 3. 预算的执行与控制 培训 内容 1. 财务总监的职责 /角色定位 2. 如何为企业构建一道风险“防火墙” ? 3. 如何通过预算控制达到“先知先觉” ? 4. 如何当好企业资本运营的设计师 ? 资本运营的两个大门 资 本 运 营 投资门 融资门 企业发展的两种战略  完全依赖自己的资金积累滚动发展，将利润不断投入扩大再生产 – “上楼梯”战略  借助金融资本的力量使企业实力迅速提升，一步占领竞争制高点 – “上电梯”战略  哪一种战略更适合你目前的公司。 两种战略的利弊  “上楼梯”战略 利：自主性强，负担轻，内部风险较小，只要不是致命的经营失误，很容易东山再起，“船小好掉头” 弊：抵御外部系统性风险能力较弱，市场打个喷嚏，企业就会感冒，店小被客欺，看客户的脸色如履薄冰；竞争门槛低，任何一个强势的竞争对手都可能是灭顶之灾 两种战略的利弊  “上电梯”战略 利：抵御外部风险能力较强，一些足以压垮小企业的市场危机，不足以撼动大企业的根基，反而为其剪枝除草；店大欺客；因规模大而竞争门槛高，使许多潜在的竞争对手望而却步 弊：内部经营风险大，债务负担重，经营失误对企业的打击将产生倍增效果，“船大难掉头” 创业期： 培育期： 成长期： 收获期： 股本： 1000股 股价： 2500元 融资： 0 注册： 250万元 股本： 1600股 股价： 10000元 融资： 600万元 注册： 1600万元 股本： 2100股 股价： 100000元 融资： 5000万元 注册： 股本： 3000万股 股价： 50元 融资： 注册： 15亿元 A % B % A % C % B % A % B % D % C % A % C % D % E % B % “上电梯”战略是如何实现的。 技术层 面竞争 市场层 面竞争 资本层 面竞争 三个层面上的企业竞争 技术层面的竞争，你可以赢得时间上的领先 市场层面的竞争，你可以获得空间上的优势 资本层面的竞争，你可以赢得最后的胜利 三个层面上的企业竞争 小结 : 1. 资本运营的两道大门 2. 企业发展的两种战略 3. 三个层面的竞争策略 投资项目的评估 /选择 投资决策的四个原则 1. 风险与收益平衡原则 未成之事求全责备，将成之事委曲求全 2. 资金需计算时间价值原则 净现值 /内含报酬率 3. 以现金流量为基准原则 权责发生制 /收付实现制 4. 超额利润不可均沾原则 资本主义 /社会主义 收益须与风险平衡 机会收益 风险损失 资金须计算时间价值 投资 现金流出 现金流入 + + + + + + 2 1 4 3 6 5 时 期 未来的一系列收入 投资者在初期投入一大笔资金，然后获得一连串金额较小的现金流入 我们将未来的现金流入与当前的现金流出直接进行比较是否合适。 创业期 成长期 成熟期 衰退期 利润额 现金流 投资回收期 = 1 2 3 4 5 0 时间 金额 投资回收期须以现金流为基准计算 选择投资项目的。