新华信嘉陵公司管理体系和主业竞争力提升咨询诊断报告(116页)-其他行业报告(编辑修改稿)

新华信嘉陵公司管理体系和主业竞争力提升咨询诊断报告(116页)-其他行业报告(编辑修改稿)内容摘要：

嘉陵集团管理体系和摩托车主业竞争力提升咨询 2020112 Copyright169。 2020 By SINOTRUST Management Consulting 第 37页 嘉陵 12%的成本下降速度慢于 18%市场价格的下降速度，导致在激烈的竞争中处于劣势 嘉陵的综合成本 每年下降约 12% 市场综合价格 每年下降约 18% 价格 成本 1997年 资料来源：嘉陵公司 嘉陵集团管理体系和摩托车主业竞争力提升咨询 2020112 Copyright169。 2020 By SINOTRUST Management Consulting 第 38页 由于嘉陵的固定费用比例较大，产量的增加对降低单位成本贡献很大 基于 2020年的成本、销量和期间费用水平，推算 2020年的产量与平均单位成本之间符合以下函数关系： XEQCYk22k*说明： Y： 2020年的平均单位成本 X： 2020年的产量 C2k： 2020年的制造成本 Q2k： 2020年的产量 E：期间费用 产量（万台） 平均单位成本 （元） 60 100 120 2300 2500 2540 2700 资料来源：嘉陵公司 嘉陵集团管理体系和摩托车主业竞争力提升咨询 2020112 Copyright169。 2020 By SINOTRUST Management Consulting 第 39页   ikkikiikikiki EXCXTPY 121212121212 )(注释 Y： 2020年净利润 Xi2k+1： 2020年 i系列的产量 Ti2k+1:2020年 i系列单台税金 E2k+1： 2020年期间费用和 Ci2k+1： 2020年 i系列 成本 假设： 2020年产销量相等 单位成本降低并不意味着经营状况的优化，还需要分析产量与净利润之间的关系 产量与净利润的函数关系： 资料来源：嘉陵公司 嘉陵集团管理体系和摩托车主业竞争力提升咨询 2020112 Copyright169。 2020 By SINOTRUST Management Consulting 第 40页 992222 )( ECXXTPXY Kikikiki  注释 Y： 2020年净利润 X： 2020年产量（万辆） Xi2k： 2020年 i系列的产量 Pi2k:2020年 i系列的销售价格 Ti2k:2020年 i系列单台税金 E99： 1999年期间费用和 C2k： 2020年制造成本 58：根据 2020年 19月销量推算的2020年销量（万辆） 假设： 2020年产品结构保持不变 2020年产销量相等 价格沿历史趋势变动，每年下降18% 成本 沿历史趋势变动，每年下降12% 单台税金的变动和价格变动幅度一致 期间费用保持 1999年水平 嘉陵公司产量与净利润的函数关系可以利用历史数据简化函数形式 资料来源：嘉陵公司 嘉陵集团管理体系和摩托车主业竞争力提升咨询 2020112 Copyright169。 2020 By SINOTRUST Management Consulting 第 41页 按嘉陵目前的成本水平，产量增加会导致亏损增大，年产 120万台将亏损 3亿 产量 净利润（元） 58万 100万 120万 3亿 假设： 2020年价格在 2020年价格基础上下降 18% 2020年成本在 2020年成本基础上下降 12% 2020年产品系列结构不变 结果： 2020年产量 58万台（ 2020年水平），亏损 2020年产量 100万台 ,亏损 2020年产量 120万台 ,亏损 3亿元 资料来源：嘉陵公司 嘉陵集团管理体系和摩托车主业竞争力提升咨询 2020112 Copyright169。 2020 By SINOTRUST Management Consulting 第 42页 X /5 8*CE)T(PX0 . 8 212K99i 2 kii 2 ki Y注释： Y：达到盈亏平衡时成本的降低幅度 X： 2020年产量（万辆） Xi： 2020年 I系列的产量 Pi2k： 2020年 I系列的销售价格 Ti2k： 2020年 I系列单台税金 E99： 1999年期间费用和 C2k： 2020年主营业务成本 58：根据 2020年 19月销量推算的全年销量（万辆） 假设： 2020年产销量相等 价格沿历史趋势变动，每年下降 18% 单台税金的变动和价格变动幅度一致 期间费用保持 1999年水平 嘉陵当前必须以达到盈亏平衡作为降低成本的目标 产量与达到盈亏平衡时要求成本降低的幅度之间的函数关系： 嘉陵集团管理体系和摩托车主业竞争力提升咨询 2020112 Copyright169。 2020 By SINOTRUST Management Consulting 第 43页 通过上述函数分析，可以进行产量与成本降低目标的综合决策 产量 产量 成本降低目标 净利润（元） 58万 100万 120万 3亿 29% 23% 21% 如不能采取加速降低成本的措施，2020年成本只在 2020年的成本基础之上降低 12%，由于处于亏本经营状态，产量越高，亏损越大。 2020年达到盈亏平衡的条件： • 制造成本下降水平达到不同产量下的目标 • 期间费用严格控制在 1999年的水平 • 产销率 100% 资料来源：嘉陵公司 嘉陵集团管理体系和摩托车主业竞争力提升咨询 2020112 Copyright169。 2020 By SINOTRUST Management Consulting 第 44页 以市场为导向的产量和成本目标决策程序 市场调研 产品规划 销售预测 产量决策 成本目标 保障措施 激励机制 •切实了解用户需求 •准确把握市场动向 •分析竞争对手优劣 •明确嘉陵的优劣 •用户第一 •综合考虑嘉陵的利润要求 •分析现有产品的赢利能力 •加速新品开发，提高产品边际贡献 •订立有挑战性的市场目标 •全面传递市场压力 •紧盯市场变化 •提高生产柔性，应对市场突变 •传递成本压力 •明确成本降低要求和幅度，层层分解 •强调内部挖潜，切莫简单成本否决 •切实落实责任 •充分支持重点部门 •授权和控制紧密结合 •剔除绊脚石 •责、权、利明确 •建立有效的激励体系 •有赏有罚，言出必践 嘉陵集团管理体系和摩托车主业竞争力提升咨询 2020112 Copyright169。 2020 By SINOTRUST Management Consulting 第 45页 从成本结构分析，直接材料成本和期间费用所占比例大，是降低成本的关键。 *财务报表中财务费用的本期支付获取的现金折扣计入直接材料的减项 % 采购 84% 折旧30% 其它制造费用 41% 人工 39% 管理费用 34% 销售费用 48% 税 财务费用 * 18% 直接材料% 制造费用% 期间费用% 税 自制 16% 资料来源：嘉陵公司 嘉陵集团管理体系和摩托车主业竞争力提升咨询 2020112 Copyright169。 2020 By SINOTRUST Management Consulting 第 46页 主动调整产品结构，增加利润空间大的型号的产量比例，可以减轻降低成本的压力 毛利结构图0197年 98年 99年毛利额（亿元）125系列提供了接近一半的毛利。 70系列的毛利虽然仍占很大比重，但逐年快速递减。 50系列基本为亏损。 50cc 70cc 90cc 125cc 70cc 90cc 125cc 125cc 90cc 70cc 150cc 100cc 资料来源：嘉陵公司 嘉陵集团管理体系和摩托车主业竞争力提升咨询 2020112 Copyright169。 2020 By SINOTRUST Management Consulting 第 47页 综合分析嘉陵各产品销量和毛利率，发现销量大盈利高的产品很少，嘉陵的产品结构有待改进 销量（台） 5,000 15,000 25,000 35,000 45,000 55,000 65,000 10 5 0 5 10 15 20 25 30 毛利率 % 金鸡区 JH125D(直） JL90A改 公鸡区 JH90B 、 JL90B 改 JH125(150) 、 JH125D(150) JH70II 、 JH125 JH125D(155) 呆鸡区 母鸡区 资料来源：嘉陵公司 嘉陵集团管理体系和摩托车主业竞争力提升咨询 2020112 Copyright169。 2020 By SINOTRUST Management Consulting 第 48页 根据不同产品对市场份额和毛利的贡献进行分析，可以制订相应的产品策略改进嘉陵产品结构 产品 金鸡区 母鸡区 公鸡区 呆鸡区 比例 7% 43% 25% 25% 型号 特点 产品策略 JH125D(直） JL90A改 销量大，毛利率高，是最有价值的产品 保持发展，使之成为长线产品 JH90C、 JH90C、 JL100(133) JH70II(134)、 JH70III JH125F、 JH70III(134) JL125DA130C、 JH150(111) JH125G、 JH125T3 JH125DB129 销量小，但毛利率高，为嘉陵创造利润 应重点发展的产品，销售政策向这些型号和这些型号主销的地区倾斜，促使上量，向金鸡区域发展 JH90B、 JL90B改 JH125(150)、 JH125D(150) JH70II、 JH125 JH125D(155) JH50QT JH90A JH70I(146)、 JH70II(145) JH90AD、 JH70II(146) JH125D 销量大，但毛利率低，不创造经济价值，只起到占领市场份额的作用 通过价值工程研究降低成本；如成本难以降低，应考虑放弃或用新品替代 销量小，毛利率低，对嘉陵没有价值 考虑放弃 嘉陵集团管理体系和摩托车主业竞争力提升咨询 2020112 Copyright169。 2020 By SINOTRUST Management Consulting 第 49页 目 录 一、项目背景介绍 二、报告主要结论 三、行业及产品结构分析 四、产量规模与成本降低目标 五、核心流程分析 六、改进库存管理 七、销售系统诊断 八、下一步工作计划 嘉陵集团管理体系和摩托车主业竞争力提升咨询 2020112 Copyright169。 2020 By SINOTRUST Management Consulting 第 50页 嘉陵订单流程及流经部门：订单流程瓶颈集中在需要各部门配合工作的研发和生产环节 制造部 生产计划 要货计划 企划部 品保产能 市场库存 否 是 修改调整 每月 15日 生产准备会议 每月 18日 制造部 物资公司 每月 20日 工装 采购 工装设备 外协厂 各分厂 每月25日 销售公司 经销商 分公司 物资公司 一分厂 零件生产 外协件检验入库 顺利 是 否 零件质量 零件缺货 储运部 供配库 市内库 分公司 订单 整车 整车 物料需求计划 计划变更 调度会 23天准备期 技术中心 小变动 用户 嘉陵集团管理体系和摩托车主业竞争力提升咨询 2020112 Copyright169。 2020 By SINOTRUST Management Consulting 第 51页 嘉陵职能部门之间缺乏内部客户和流程意识，致使订单流程在跨部门间流动不畅，最终延长了流程周期 • 由于职。