物美集团业务稽核工作指南(doc15)-销售管理(编辑修改稿)

物美集团业务稽核工作指南(doc15)-销售管理(编辑修改稿)内容摘要：

表格式 5．权力控制测试表格式 6．管理缺陷登记表 格式 7．稽核工作大纲格式 8．违规和损失调查表格式 9．稽核报告格式 10．被稽核人意见书格式 附录：主要稽核工作表格格式 1． 授信和授权评估清单格式 物美集团授信和授权评估清单 编号： （ 1）。 规模 ，重点是分析资产质量 ，重点是分析债权人企图和行为 ,重点是分析位置和潜力 ，重点是分析年龄和文化水平 ，重点分析商圈内的竞争力和发展潜力 （ 2）。 效益 a．财务贡献 b．销售量贡献 c．商战贡献 （ 6）。 监管能力 a．监管的物质条件，例如计算机联网能力 b．领导的管理技术水平 c．法律意识 d．内部监控传统 （ 7）。 道德风险 ，例如赌博、吸毒、酗酒、包二奶等等。 b. 有条件挪用资金的相关人员不能秉性贪婪、大胆、凶悍、虚伪、过度自私等等。 2． 授权表格式 物美集团授权表 编号： 评估专家签名： 分项得分 专家评语： 总分 督办人员签名： 集团总裁意见： 专家对授权或授信数额建议： 被授权人 单位 授权评估表编号 授权起止时间： 授权项目 人事权 财务权 招聘、考试、甄别、培训、任用、升迁、奖惩等等项目的数额、级别的建议、审核、批准和上报等等约定 预算制定、资金调动、资金支付、费用支付、收入解缴、税务工作等等项目的数额、级别的建议、审核、批准和上报等等约定 3． 授信管理办法格式 物美集团授信管理办法 编号： 授权收回情况 计划 组织权 指挥 控制权 协调权 授权人： 被授权人： 督办人： 财务部总监 法律部总监 人力部总监 1． 职务升迁、变更 2． 重大违规、违纪、违法 3． 身体状况不佳 4． 公司组织变更 5． 公司制度变更 6． 公司股权变化 7． 其他原因 8． 等等 工作计划、项目评估 、项目决策、资源配置等等项目的数额、级别的建议、审核、批准和上报等等约定 机构设置、岗位职责划分、逐级授权、目标责任制推行等等项目的数额、级别的建议、审核、批准和上报等等约定 下达工作指令、会议召开、任务调整、目标调整、任务放弃、人员更替等等项目的数额、级别的建议、审核、批准和上报等等约定 计划完成控制、 PDCA 循环推行、质量控 制、工作流程控制、工作标准执行控制、预算控制、成本控制等等项目的数额、级别的建议、审核、批准和上报等等约定 组织协同行动、协调内部纠纷、平衡各方利益、妥协缓和矛盾等等项目的数额、级别的建议、审核、批准和上报等等约定 1. 在全集团资金实行授信额度管理。 2. 所有部门和下属各单位的所有收入全部集结到总部，并进行及时的复式稽核和检验； 3. 所有部门和下属各单位的费用和支出由总部按资金使用时间提前一天划拨到部门和下属各单位相关帐户上，资金数额和用款时间由每月总部审定的预算计划确定，而月预算计划又由年预算计划确定，年预算计划是包括收入、成本、费用、利润、业务发展、人力资源、投资、筹资等等项目的全面预算； 4. 任何预算外资金的使用或超预算的审批权在董事会； 5. 对预算使用的真实性和效果由不定期的内部审计和经常性的业务及财务稽核 监督检查。 6. 其他例如财务计划，定额管理，标准成本，成本核算，成本费用计划，以及财务考核指标均由集团资金部制定，董事会批准，下发各部门和下属各单位执行，并由集团总裁授权制度管理部监督考核。 7. 支付原则上全部在总部进行，也即对外结算窗口只有一个。 8. 根据具体情况，对某单位实现授信额度管理。 9. 由某单位申请，集团资金部审核，报集团总裁批准，特别授权某单位在某些种类商品和。