康能房地产开发公司资金管理制度作业指引(doc)-地产制度(编辑修改稿)

康能房地产开发公司资金管理制度作业指引(doc)-地产制度(编辑修改稿)内容摘要：

程项目，付款审批还应当遵照《建设工程监理规范》的付款审批程序的要求执行。 9） 财务资金部在资金拨付时，除总经理特别批准，金额在 元以上的资金支付必须使用转帐支票、电汇及信汇等银行 转账 方式进行，金额在 元以内 的可以以现金的形式支付。 10） 资金支出审批的其他特殊要求 a) 设计费用付款，应当要求提供相关部门设计会审认可的书面材料。 b) 工程进度付款，应当要求提供现场专业工程师签署的工程进度证明。 进度款付到 80%时应当进行结算。 同时提供城市公司项目部进度款审核意见、施工单位进度报告、质量认证书、监理单位审核意见。 结算付款应当提供结算书。 c) 甲方供料付款，应当提供验收单、合同、以及定标意见等材料。 d) 营销费用付款，应当提供通过招投标程序签订的合同和工作成果验收报告。 e) 办公用品的付款，应当提供总经理批准的办公用品计划。 f) 其他特殊费 用付款，应当提供总经理批准的一次性购买计划。 担保管理 公司原则上不准许对外提供任何形式的担保，如确有必要，须经公司董事会批准。 并要求被担保单位向公司提供反担保，反担保的形式必须是质押或抵押。 财务部必须建立对外担保管理台帐，详细记录公司对外提供担保的单位、时间、金额、形式、期限。 并在各月财务报告中予以详细说明。 货币资金管理 货币资金是指公司在各银行、非银行金融机构的各类存款和在公司财务部门保存的现金。 1） 开设、撤消银行 账户 a) 开设银行 账户 须经公司总经理批准后 ，方能开户。 b) 原则上公司只开立两个 账户 ，一个基本户，一个结算户。 c) 因公司生产经营发生变化或其他原因造成银行 账户 长期无业务发生的，财务部应及时报公司总经理批准撤消。 2） 银行 账户 印鉴章的管理按《财务印章使用管理作业指引》 3） 银行票据及有价证券的管理 a) 银行票据及有价证券的管理实行台帐管理。 由出纳员登记银行票据的购入、使用、作废及收回。 主管会计、 财务副总 每月要对银行票据管理台帐进行核对和检查。 b) 国债、基金、股票等有价证券原则上托管在相关的金融机构，无法托管的小额的由出纳员保管，金额较大的须在银行开设专门的保险箱里保存。 出纳员应及时登记有价证券的购入、卖出及收益情况。 主管会计、 财务副总 每月要对有价证券管理台帐进行核对和检查。 并定期向总经理报送《有价证券库存统计表》。 不属于现金开支范围的业务，应通过银行办理转账结算。 金额在结算起点（公司规定人民币 元）以上并且为同城结算的，须向财务资金。