广西xx工程有限公司存货核算制度(doc16)-工程制度(编辑修改稿)

广西xx工程有限公司存货核算制度(doc16)-工程制度(编辑修改稿)内容摘要：

中国最大的管 理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 6 页 共 13 页 第二十三条 月底公司采购物资验收入库后，供应商发票没有寄到，财务部成本会计应暂估入帐，下月初冲回，等发票收到后再计入帐户，不得直接拖延到下月入帐。 第二十四条 根据合同先付款，后给发票的供应商，如果公司不设立预付帐款的情况下，公 司在付款时可以先记到应付帐款的借方，收到发票后记贷方。 第二十五条 如果财务部成本会计能够估计到公司因为付款和合同的原因在较长时间收不到发票，可以按入库验收单估价入帐，日后收到发票后和估价有差异，根据发票调整。 第二十六条 财务部成本会计收到项目部转来的分包商工程量确认书后，要及时登记工程施工帐户和应付工程款帐户。 并且要根据分包合同确认付款期限。 第三章 存货盘点 第二十七条 公司存货盘点分随时盘点、定期盘点和年度盘点。 第二十八条 随时盘点由库管员负责，库管员要根据实际情况，随时清点库存物资，保证库存台帐记录的物资数量和实际物资数量相符。 第二十九条 定期 盘点由财务部和库管员负责，具体规定如下： 每季度驻项目部出纳要代表财务部亲自到仓库和库管员共同盘点库存物资，盘点后出纳员要填写库存物资盘点差异记录表，列明盘点遇到的情况，库管员签字后交财务部。 财务部成本会计要至少每半年到项目部仓库实地盘点一 中国最大的管 理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 7 页 共 13 页 次，并填写库存物资盘点差异记录表，交财务部经理审核后存档， 第三十条 年度盘点由财务部负责组织，项目部、生产中心、办公室、审计员参与，对公司所有资产进行全面大盘点。 如果公司有外聘的注册会计师事务所，公司要邀请会计师事务所参与。 第三十一条 年度盘点的职责： 财务部负责编制年度资产盘点表。 在实 地盘点时负责记录。 项目部负责 在实物存放地点准备好各种必要的度量衡量器具，并进行详细的检查，以保证计量的准确性。 生产中心负责相关设备、物资完好标准的制定和培训，使参加的人明白将要盘点的内容。 在实地盘点时负责具体盘点。 审计员负责对盘点过程进行监督。 第三十二条 盘点的程序 由财务部门于每次盘点前，事先依盘点种类、项目 准备 所需盘点表格。 存货保管部门把 存货 按规定标准堆放好 ，应力求整齐、集中、分类，并 放 置 物资品名标识 牌。 盘点期间已收到 物资 而未办妥入帐手续的，应另行分别存放，并予以标 识。 盘点小组实地盘点，并将盘点结果添入 盘点表。 如果有未入帐的领料单、 退 库 单、 入库验收 单 等票据， 应由财务部门 编制盘盈资产登记表和盘亏资产登记表 一式两。