中粮地产内部控制制度(doc)-地产制度(编辑修改稿)

中粮地产内部控制制度(doc)-地产制度(编辑修改稿)内容摘要：

之系统资料。 中管网房地产频道 作为国内最大、最专业、更新速度最快的专业房地产资料库，月更新房地产资料近千个。 最大程度的搜集了数十家国内顶级开发商多年实际操盘之系统资料。 分工基础上明确各会计岗位职责，严禁需相互监督的岗位由一人兼任。 （二）建 立严格的成本控制制度、业绩考核制度、财务收支审批制度、费用报销管理办法等控制制度。 （三）制定完善的会计档案保管和财务交接制度，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。 （四）针对印鉴使用管理、票据领用管理、预算管理、财产管理、实物资产盘点、背书保证、负债承诺及或有事项管理、职务授权及代理、会计电算化信息管理等与保障财务安全有关的活动制定相应的控制程序。 会计系统控制由集团财务部负责制定相关细则并负责具体实施和改善。 第八条 集团综合办公室负责对公司计算 机管理信息系统管理维护，并负责制定相关 业务细则。 除了明确划分职责权限外，至少还应包括针对以下活动的控制： （一）电脑维护部门的职能及职责划分 （二）开发电脑系统及修改程序的控制 （三）电脑程序及资料的存取控制 （四）基础数据的输入输出控制 （五）资料备份、档案及设备的安全控制 （六）硬件及软件系统的购置、使用及维护的控制 （七）系统复原及测试程序的控制 第九条 信息传递控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制，主要包括： （一）建立内部信息传递体系， 规范信息传递流程， 针对各部门间信息沟通的方式、内容、时限等制定相应的控制程序。 （二）建立信 息披露责任制度，将信息披露的责任明确到人，确保董事会秘书能及时知悉公司各类信息并及时、准确、完整地对外披露。 信息传递控制由 公司 董事会办公室和综合办公室负责制定相关细则并负责具体实施和改善。 第十条 审计部负责独立承担监督检查内部控制制度执行情况、评价内部控制有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。 （一）审计部直接向董事下设的审计委员会负责，接受审计委员会的领导和监督。 （二）审计部内部配置专职内部审计人员，这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。 （三）内部审计部门负责人的任免，应经董事会决议通过。 中管网房地产频道 作为国内最大、最专业、更新速度最快的专业房地产资料库，月更新房地产资料近千个。 最大程度的搜集了数十家国内顶级开发商多年实际操盘之系统资料。 中管网房地产频道 作为国内最大、最专业、更新速度最快的专业房地产资料库，月更新房地产资料近千个。 最大程度的搜集了数十家国内顶级开发商多年实际操盘之系统资料。 （四）内部审计部门应根据公司实际情况制定内部控制审计实施细则，该实施细则至少应包括下列项目： 对内部控制制度设计的完整性、科学性进行检查或评估的程序和方法。 对内部控制制度执行情况进行检查、评估的程序和方法。 对检查、评估发现的内部控制缺陷及异常情况的处理程序和方法。 （五）审计部每年拟定年度内部控制审计计划，据以检查、评估公司的内部控制制度，并编制工作底稿、收集相关资料，出具内部控制审计报告；内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以 追踪，并定期撰写落实情况报告，对相关部门的整改措施进行评估。 上述工作底稿、内部控制审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。 （六）审计部应于每年四月底前向董事会提交上一年度内部控制审计总结报告，内部控制审计总结报告应据实反映内部审计部门在上一年度中所发现的内部控制的缺陷及异常事项、对发现的内部控制缺陷及异常事项的处理建议及整改情况等内容。 第三章 内部控制效果的评估 第十一条 公司建立内部控制的自我评估制度，定期对公司的内部控制进 行自我评估，以协助董事会、监事会及经理层及时了解公司内部控制的有效性，及时应对公司内、外环境的变化，确保内部控制的设计及执行持续有效。 第十二条 公司内部各部门应定期自行检查其内部控制，并由内部审计部门对各部门内部控制执行效果进行考核。 第十三条 审计部应从以下几个方面，对公司总体内部控制的有效性进行评估： （一）控制环境 —— 指影响内部控制效果的各种综合因素。 控制环境是其他控制要素发挥作用的基础，直接影响到内部控制的贯彻执行及内部控制目标的实现。 主要包括：董事会的结构；经理层的职业道德、诚信及能力；经理 层的管理哲学及经营风格；聘雇、培训、管理员工及划分员工权责的方式；信息沟通体系等。 （二）风险评估 —— 指公司对可能导致内部控制目标无法实现的内、外部因素进行评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可协助公司制定必要的内部控制制度。 （三）控制活动 —— 指协助经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要包括核准、验证、调节、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产安全及与计划、预算、与前期效果的比较等内容。 中管网房地产频道 作为国内最大、最专业、更新速度最快的专业房地产资料库，月更新房地产资料近千个。 最大程度的搜集了数十家国内顶级开发商多年实际操盘之系统资料。 中管网房地产频道 作为国内。