资金管理手册doc21-经营管理(编辑修改稿)

资金管理手册doc21-经营管理(编辑修改稿)内容摘要：

使用支付密码的，不得签发支付密码错误的支票。 5签发支票应使用墨汁或炭素墨水填写日期，大小写金额和收款人，不得更 改，其他内容如有更改，必须由签发人加盖预留银行印鉴之一证明； 6对签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票或使用支付密码错误的支票时，银行应予以退票，并按票面 名称 资 金 管 理 手 册 文件编号 : 生效日期 页 次 8 页 序 A 表号： 文件标准用纸 企业 ()，大量的管理资料下载 金额处以 5%但不低于 1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额 2%的赔偿金。 7凭收款为单位的现金支票支取现金时，收款人在支票 背面加盖收款单位公章后，交给签发人的开户银行支取现金，凭收款人为个人的现金支票支取现金时，收款人须在支票背面加盖私章后，交给签发人的开户银行支取现金，收款人到其开户银行交存转帐支票时，在支票背面要加盖单位公章和 法人章或授权代理人公章。 在被背书人栏填上开户银行名称，下方写明“委托收款”字样和交款日期； 8转帐支票只能用于转帐，不得提取现金；现金支票只能用于支取现金，不得转帐； 转帐支票可以背书转让，现金支票不得背书转让； 9支票转让背书必须连续，即在第一栏背书人签章栏加盖持票人章（公章，法人章），被背书人填明收款人名称后，交给收款人。 收款人交存银行时，应在第二栏背书人签章栏加盖收款人章（公章，法人章），被背书人栏填明收款人开户行名称，下方填上日期和“委托收款”字样。 事项： 1支票交付必须签收，出纳将支票支付给请款人应 签收，并留有签收登记本备查。 名称 资 金 管 理 手 册 文件编号 : 生效日期 页 次 9 页 序 A 表号： 文件标准用纸 企业 ()，大量的管理资料下载 2支票上的签章应为银行预留印鉴，即该单位的公章或财务专用章，并加盖单位法定代表人或其授权代理人的签章。 3签发支票必须在银行帐户有足够的存款，不得将尚 未收妥的结算资金，计算在余额内。 4不准出租、出借支票给别的单位和个人使用。 5签发现金支票必须符合国家现金管理规定，支票必须填 写真实用途。 6不得把空白支票交给收款单位代为签发，不得在空白支票上事 先盖好印鉴备用，也不得把空白支票和印鉴放在一起保管，防止万一丢失被盗，造成经济损失。 7采购人员使用支票要及时向财务部门报销，并经常与开户银行核对帐目，签发支票，必须填清日期、收款单位、款项用途和结算金额四项要素，不得签发空白支票和限额支票，防止丢失、冒领和被盗。 8销货单位注意不要凭支票发货，单位收到支票及时送交 开户银行，一定待银行收妥入帐后再发货，防止发生诈骗活动。 “收妥抵用”的时间如何掌握： 1收款人交存的是同一地区的其他银行的转帐支票时，经 审查无误和送款单相符后，在送款单和回单上加回单章和“次日下午四点抵用”戳记，然后由收款单位开户银行办理票收 名称 资 金 管 理 手 册 文件编号 : 生效日期 页 次 10 页 序 A 表号： 文件标准用纸 企业 ()，大量的管理资料下载 款人交存的转帐支票，如果收款人和签发人同在一个银行开立帐户的，可填写两联送款单（或三联进帐单），经认真审查凭证无误后，根据“先付后收”的原则，即先从签发人帐户中按支票金额付出，再以送款单记入收款人帐户中进帐。 然后，将回单联加盖银行回单章退给收款人，即可收妥抵用。 2票据交换手续，支票则通过票据交换传递到签发人的开户银行，经审核记帐，收款单位开户银行待规定的票据交换的退票时间（ 16： 00）以后，款 项由付款单位划入收款单位帐内，方为收妥入帐。 收款单位即可使点收妥抵用（如发生退票为实物退票，不是电话退票）。 ： 1支票的收款人是否为本单位。 2支票是否超过付款期限。 3大小写金额是否相符。 4背书转让的支票其背书是否连续。 5其他内容是否齐全、正确，有无涂改。 对《票据法》 规定允许更改的事项，进行更改时，原记载人为单位的，应加盖规定的公章和授权的经办人名章证明；原记载人为个人的，由其签章证明。 支票是否打码，付款人印鉴是否压磁码域，压磁码域的支票不能受 理（清分机。