社会保障和失业保险(ppt84)-保险综合(编辑修改稿)

社会保障和失业保险(ppt84)-保险综合(编辑修改稿)内容摘要：

 （ 4）未参加过基本养老保险统筹，且已经没有生产经营能力、无力缴纳养老保险费的城镇集体企业的已退休职工，直接由城市居民最低生活保障制度所接纳，即由民政部门按企业所在地城市居民最低生活保障标准，按月发放生活费。  （ 5）将原来的企业补充养老保险规范更名为企业年金，规定 “ 企业缴费在工资总额 4％以内部分，可从成本中列支 ”。 附：美国社会保障 ——正式名称为老年、遗属和丧失工作能力保险（ OASDI）  社会保障 ——正式名称为老年、遗属和丧失工作能力保险（ OASDI） ——是美国最大的独立的国内支出方案。 简言之，该制度运行如下：在工作年份中，参加该方案的成员及其雇主经由工薪税缴纳。 退休后，成员可得到支付，支付额部分地由其缴纳决定。 社会保障也为丧失工作能力的工人和退休工人抚养的人和遗属提供补助。 如今，实际上每个就业者都能受到社会保障或其他政府退休方案的庇护。 （一）福利计算与构成  个人社会保障福利取决于其赚取工资的历史、年龄和其他个人状况。  第一步是计算指数化月平均工资 AIME）。 这代表参加保障方案的个人在其工作年份中的平均工资。 年度工资只有在规定的最高限额之内才计入。 这一最高限额应缴社会保障工薪税的最高工资额一致。  第二步是把指数化月平均工资代入福利计算公式、求出个人原始保险额 《 PIA），即应支付给 65岁退休的或成为丧失工作能力者的工人的基本福利。  设立福利计算公式，使得原始保险额随着指数化月平均工资上升，但是上升的幅度较小。 对一个 1993年达到 65岁的人来说，原始保险额可这样计算：  指数化月平均工资的头 401美元的 90％， 加指数化月平均工资中 402美元至 2420美元部分的32％，  加指数化月平均工资中 2420美元以上部分的 15％。  这样，对一个指数化月平均工资为 200美元的退休者来说，原始保险额为 180美元；而对一个指数化月平均工资为 1600美元的退休者来说，原始保险额约为 745美元。 注意，指数化月平均工资低的工人比指数化月平均工资高的工人有权以工资的更高比例获得福利。 实际上，对于 1993年 65岁时退休的典型的低收人者来说，社会保障可返还其工资的 58． 4％；对于一  般收人者来说为 43． 4％；对于高收入者来说为 24． 5％。 个人实际福利额不仅取决于原始保险额，而且依赖于以下两个因素：  支取福利的年龄  现在，工人满 62岁便可退休，但是如此则减少了福利。 例如，一位在 62岁而不是 65岁退休的工人的福利会减少 20％。 若在 65岁以后退休，福利将增加。 当前，若在 65岁以后退休，每年的福利将增加 3％。 从 2020年开始，将逐步提高能够获得全额福利的年龄。 到 2022年，其年龄会达到 67岁。 以后，退休福利仍然是满62岁便可获得，但是选择早退休将更明显地减少福利。 家庭状况  当一个完全保险的单身工人 65岁退休时，其实际月福利正好等于原始保险额。 一位有需要抚养的妻子、丈夫或孩子的工人能额外得到原始保险额的 50％。 1993年，一对退休夫妇的平均月福利约 1000美元。 退休后的收入情况  一个有收人同时又能获得全额福利的人，其福利额受收入调查的严格限制。 1993年， 65岁至 70岁的退休者每年的起始收入水平为 10 560美元。 收入超过 10 560美元时，对于超过的每一美元，福利要减少 美分。 这种收人调查不适用于资本和租金收人，以及其他年金收人，也不适用于 70岁以上的受益人。  收入超过特定基数的个人获得的福利应缴纳联邦个人所得税，应税 的福利额最高可达全部福利的 85％。 这个基数单身纳税者为 3． 4万美元，已 婚纳税者为4． 4万美元。 （二）再分配问题  上述对社会保障的阐述表明，它并非仅仅是一种保险方案。 如果提供保险是惟一的目标，那么个人得到的回报应该大致与缴款相同。 事实上，有些人的收益高于其他人。 这相当于对收益低的人课征税以补助收益高的人。  由于社会保障法很复杂，难以对谁受益谁受损的问题作一个总的描述。  考察分配问题的最直接的办法，是实际计算一下某几个有代表性的人的预期 终身净收益，看谁的所得最多。 这种计算的第一步，是估算该工人可获得的预期终身社会保障福利额。  计算净收益的第二步，是计算参加该制度的成本 ——由个人支付的工薪 税的预期终身值。 当然，社会保障财富和未来工薪税取决于今后工资的增长。 表 10—3中的计算，选择了三个 “ 有代表性 ” 的人：始终挣得联邦最低工资的 “ 最低收人者 ” ，挣得经济中平均工资的 “ 平均收人者 ” ，以及挣得应缴社会保障税的最高工资的 “ 最高收人者 ”。  该表分别对三个不同的退休年份进行了计算。 每一组给出以下信息：（ 1）社会保障财富，（ 2）终生值工薪税，和（ 3）从社会保障制度中获得的净收益，这由（ 1）减（ 2）计算得出。 一个在 1992年退休的平均收入者可期望获得的社会保障财富为 113 860美元。 此人缴纳的工薪税为 76 204美元，因此他从保障制度中获得的净收益为 37 656美元。  从表 10—3各行可以看出，社会保障是如何在各收人阶层之间进行收人 再分配的。 对于近期和将来退休的人来说，总体上是收人越高，保障获益越少。 事实上，一个 2020年退休的高收人者由于参加社会保障，损失可望超过 23 000美元。  从表 10—3各列可以看出，社会保障是怎样进行有利于老一代人的收人再分配的。 看一下两个拥有平均收人的人，一个 1980年退休，另一个 2020年退休。 对第一个人来说，社会保障净收益为 71 605美元；对 第二个人来说，却只有 14 833美元。 总之，社会保障对现在的这一代老人来 说是非常慷慨的。 （三）老年人的经济状况  本章开始时我们曾想到，社会保障的主要目的之一是维持老年人的收入。 该方案达到目的了吗。 数字似乎令人鼓舞。 几十年前，老年人是相对生活条件差的群体。 1970年，大约有 1／ 4的老年人家庭位于贫困线以下。 现在，老年人贫困率不仅有所下降，而且已经降到了总人口贫困率以下。 1992年， 12． 9％的 65岁以上的人贫困，而总人口中这～比率为 14． 5％。 过去的 25年，老年人收入以高于其他人的速度增长。 20世纪 60年代末，老年人的中位收入数对非老年人的中位收入数的比率为 0． 53左右，到 90年代初时，这一比率为 0． 73。  值得注意的是，老年人收入的这种增加与他们劳动参与率急剧下降发生在同一个时期。 1970年， 26． 8％的老年男性在市场上工作；到 1992年，这个数字为 16． 1%（美国普查局，1993年，第 393页）。 与此相关的工资收人  的减少很大程度上由社会保障福利的增加来弥补。 目前，老年家庭全部收人的 42％左右来自社会保障。 对于贫穷的老年家庭来说，这一数字为 70％（筹款委员会， 1993年，第 1279页）。 四、对经济行为的效应  近年来，一些经济学家认为社会保障制度影响着人们的经济决策，这种影响不利于经济的有效运行。 这些争论的大部分集中于社会保障对储蓄行为和劳动供给决策的影响。 （一）社会保障对储蓄的影响  对社会保障和储蓄进行的研究，大部分以储蓄的生命周期理论为起。