投资金融-国际金融--外汇与国际结算(ppt81)-国际金融(编辑修改稿)

投资金融-国际金融--外汇与国际结算(ppt81)-国际金融(编辑修改稿)内容摘要：

款交单 (Documents Against Payment， D/P)包括即期付款交单和远期付款交单，指被委托的代收银行必须在付款人付清票款后才能将货运单据交给付款人，这样票款和物权单据即可两清； 承兑交单 (Documents Against Acceptance， D/A)是代收银行于付款人承兑汇票后将货运单据交给付款人，付款人在承兑汇票到期日才履行付款义务的一种方式，使用承兑交单一定是远期付款，因为只有远期汇票才有必要承兑，承兑是确认到期付款责任的票据行为。 30 　外汇资金流向 外汇资金流向 A 国 ──────→　 B 国 　 A 国 ──────→ B 国 ┌───┐　　　　　　　┌───┐ ┌───┐　　　　　　 ┌───┐ │汇款人│　　　　　　　│收款人│ │汇款人├─ 3. 银行汇票→┤收款人│ └┬─┬┘　　　　　　　└┬┬┬┘ └┬─┬┘ ( 邮寄或自送 ) └┬─┬┘ │ ↑ ↑│↑ │ ↑ 5 .│ ↑ 1. │ │ 2. 4. │ 5. │ 6. 1. │ │ 2. 递交│ │ 6.电汇│　│电汇 电汇│签│付 票汇│ │银行 银行│ │付申请│　│回执 通知│收│款 申请│ │即期 即期│ │款书　↓ │ 书 │↓│ 书 ↓ │汇票 汇票↓ │　┌┴─┴┐ ┌┴┴┴┐　 　　┌┴─┴┐ ┌┴─┴┐ │ A 国├─ 3. 加押电报→┤ B 国 │ │ A 国 ├ 4. 汇票通知书→┤ B 国 │ │汇出行├←──────┤汇入行│ │汇出行├←──────┤汇入行│ └───┘ 7. 付讫借记通知└───┘ └───┘ 7. 付讫借记通知└───┘ 　　图 12 　电汇的基本程序图 　　图 13 　票汇的基本程序图31 外汇资金流向 A 国 ────────→　 B 国┌─────┐　 　　　　　　┌─────┐│　付款人　├←─ 1. 签订合同─→┤　委托人　││ ( 进口商 ) │　　　　　　　　　│ ( 出口商 ) │└─┬─┬─┘　　　　　　　　　└┬─┬─┬┘ │ ↑ ↑ ↑ │　 6. │ │ 5. 　 8. │ 3. │ 2. 付│ │光票 付款│ 回 │委托 款│ │提示 结汇│ 执 │申请及 ↓ │ 　　│ │ ↓光票┌─┴─┴─┐ 4. 托收委托书及光票┌┴─┴─┴┐│　代收行 ├←────────┤ 托收行 ││进口方银行├────────→┤出口方银行│└─────┘ 7. 收妥贷记通知书　 └─────┘　　　　图 1 4 　光票托收业务的结算程序图32 托收方式通常涉及四方面当事人：委托人即出票人，开发汇票委托银行代收款项的债权人，如出口商；托收行即接受委托人的托收指示，转托国外银行代为收款的银行，如出口方银行；代收行即接受托收行的委托指示而向付款方收款的银行，一般是托收行的分行或联行；付款人即受票人或被出票人，是托收的付款方，如进口商。 上述四方面当事人的相互关系：托收人与付款人之间是债权债务关系。 托收人与托收行之间、托收行与代收行之间是委托代理关系。 因而 托收是属于商业信用。 外汇银行委托代收。 惯例： 1978年将其修订改名为 《 托收统一规则 》 第 322号出版物，全文共 23条，于 1979年 1月 1日生效。 这项惯例并无普遍的法律约束力，凭双方当事人在合同中自愿采用，但目前国际上广泛承认并普遍采用这项惯例办理托收。 33 信用证 (Letter of Credit，简称 L/C)方式 信用证方式是 最主要、最广泛 的国际贸易结算方式，是指开证行根据申请人 (进口商 )的申请和要求，对受益人 (出口商 )开出的，授权出口商签发以开证行或进口商为付款人的汇票，并对提交符合条款规定的汇票和单据保证付款的一种银行保证文件。 即信用证是由开证银行向出口商签发的，以开证银行为付款人的 信用担保函。 34 信用证结算方式具有以下三个特点： 开证行负第一性付款责任； 信用证是一项独立文件，不受交易合同的约束； 信用证业务的处理以单据为准，而非货物。 开证行只对信用证负责，认单不认货，只要出口商提供的单据符合信用证要求，即予付款。 35 信用证通常有以下两个主要作用 ： 一是保证作用 二是融资作用 信用证按照其性质、形式、付款期限和用途的不同，可分为许多种类。 36 一是保证作用。  对进口商：付款后即保证取得代表货物的装运单据；并通过信用证上规定的各项条款，控制出口商的交货期，保证装船前货物的数量和质量。  对出口商：只要按信用证条款备货装运，提供合格单据就可在出口地银行凭单取得货款，在进口国商品进口和外汇管制的情况下都可不受影响地装货收款。 37 二 是融资作用 对进口商：开证时可只交部分押金，单据到达后赎单付清差额。 对出口商：装船前凭信用证可向出口地银行借取打包货款，装船后凭单据可向出口地银行押汇，取得货款。 信用证结算方式 将商业信用转化为银行信用 ，既可以解决素不熟识的进出口双方互不信任的问题，从而有利于达成国际交易，又能给进出口商提供融资的方便，促进国际贸易的发展。 38 信用证方式的基本业务程序如图 15 　　　　　　　 外汇资金流向 A 国 ───────────→　 B 国 ┌─────┐　　　　　签订　　　　　┌─────┐ │　进口商　├←─── 1. 合同────→┤　出口商 │ │开证申请人├ 12 提货→运输公司← 5. 发货┤　受益人 │ └┬─┬─┬┘　　　　　　　　　　　　└┬─┬─┬┘ 10 ↑ 11 │ │ 2. 7. ↑ 6. │ ↑ 4.通知│付款 │申请 议付│提交 │通知赎单│赎单 │开证 货款│单据 │受益 │ ↓ ↓　 　　　　 │ ↓ │人 ┌┴─┴─┴┐　 　　　　　　 　┌┴─┴─┴┐ │进口方银行├─── 3. 开立信用证──→┤出口方银行│ ├─────┼←── 8. 汇票和单据───┼─────┤ │　开证行　├─── 9. 贷记通知───→┤通知议付行│　└─────┘　　　　　　　　　　　　└─────┘　　　图 1 5 　跟单信用证业务的结算程序图39  信用证的基本内容有 ：  信用证的性质、号码、开证日期和有效期；  信用证开证申请人、受益人、开证银行的名称及签字，付款行、通知行的名称地址；  信用证规定的出票人、付款人、汇票期限、出票条款；  信用证规定所提供的发票、提单、保险单及其它有关单据的名称等。 40 信用证的基本种类如下：  根据是否附有货运单据，可分为跟单信用证和光票信用证；  根据开证行对信用证所承担的责任，可分为可撤消信用证和不可撤消信用证；  根据信用证有无开证行以外的其他银行保兑，可分为保兑信用证和不保兑信用证；  根据受益人使用信用证的权力能否转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证，  其他还有即期和远期信用证、循环。