企业经营管理体系doc99)推荐！！-经营管理(编辑修改稿)

企业经营管理体系doc99)推荐！！-经营管理(编辑修改稿)内容摘要：

司机密向他人泄漏。 组织结构：年度企业部门白皮书。 财务部经理对本制度执行情况负有直接责任，必须经常检查，监督所属人员认真 贯彻落实。 二、财务管理制度： 根据国家规定的有关政策、法律，对本单位财务科目的设置，应结合本单位的实 际情况对会计凭证作出科学科目分类。 对部门的收支进行复核，以期手续完备，合合法，帐务处理正确，复核中发现问题和差错应通知有关人员及时更正和处理。 填制记帐凭证，按记帐规则登记总帐和明细帐，做到字迹清楚，数字准确，帐面 16 清晰，帐物相符，帐帐相符，日清月结。 建立其它往来款项清算手续制度，对应收、应付往来帐要建立必要的清算制度，加强管理及时清算。 办理往来款项的结算业务应及时催收清算，应付暂收款项 要抓紧清偿，对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项，应查明原因按规定上报经批准后处理。 各往来款项，按照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额，年终要抄列清单，并向公司报告。 管理日常的经营管理票据和相关凭证，根据销售票据等有关凭证，正确计算销售收入、成本、费用、税金和利润以及其他各项收支。 及时准确编制会计报表，于每月 10 日前上报公司，做到帐表相符，表表相符，当好公司的参谋助手。 负责工资分配的核算，按照工资支付对象编制工资分配表，填制记帐凭证，组织发 放。 正确计提职工福利基金和有关费用。 负责库存商品的明细核算和有关的往来结算业务。 1负责固定资产的明细核算，合理提取固定资产折旧。 1建立固定资产登记制度，对低值易耗品进行登记造册。 1参与固定资产、库存商品、低值易耗品等财产物资的清查盘点，对盘盈、盘亏和报废的物资要查明原因，分别不同情况，经批准后进行处理。 1 正确归集共同费用，合理分摊。 对各部门的应收款项，三个月内未收回，按 50% 计入部门费用；六个月未收回，全额进入部门费用；对三个月未售出的死库存，按 50％成本进入部门费用 ；六个月未售出，全额进入部门费用。 以后月份收回，则按 80%冲减当月费用。 1为保持财务凭证整洁，粘贴票据按财务部的要求粘贴整齐。 1为压缩不必要的经费开支，提高经营效益，加强资金管理，各部门的经营费用， 财务人员有权审核检查，以确保公司经营活动的顺利进行。 三、本规定在实际执行过程中如有问题，应及时向总经理提出，以便今后修订。 17 财务经理职责 财务部经理为财务部的领导，对财务部工作负完全责任，对各项工作完成情况要 及时向公司汇报。 负责制定和修改完善本部门各项业务管理制度以及解 释、解答有关制度核算办法。 负责组织全体财务人员，认真贯彻国家有关法律、法规、方针、政策及公司有关 规章制度，组织公司的全面核算工作。 负责管理会计档案，组织财务人员的培训， 指导经营人员了解财务操作程序和简单的会计知识。 财务方面：  负责公司年度予决算，协助筹措资金，办理有关手续，合理使用贷款和加强资金管理，做好结算工作。  负责总账，编制年度、季度、月度的会计报表。  负责检查督促计划、清算、科目的运用，成本核算、制单、记账、对账、报表等岗位的财务会计核算。  负责协调与银行、客户、投资者及其他合作伙伴 之间的关系，妥善处理财务会计核算中存在的问题。  审核年、季、月会计报表和财务收支计划。 负责编制财务收支计划和工作总结，每季度检查总结财务收支计划执行情况。 负责 提供财务预测和各种经济数据，作好领导参谋。 为公司做出经营决策，提供公司经 营的财务状况报告，考核资金使用效果，综合分析公司各部门财务经营状况，挖掘 经营管理潜力，开展全方位经济管理，提出改进意见和合理化建议。 经办税务、工商工作，保证及时、逐额交纳国税和其它应交税款，督查、报送各类 会计报表。 同工商局、税务局、高新区、信息产业厅、建设厅、科 技厅、经贸委等 政府相关部门以及金融机构建立良好的沟通和关系，最大程度地改善公司的外部经 营环境，有效地利用各种政策谋求公司价值最大化。 18 主办会计职责 1. 根据国家的统一规定和要求，正确编制会计凭证和报表，作好会计核算工作，登记总帐。 2. 定期报送各类会计、统计报表，做到数字准确，内容完备，报送及时。 3. 负责登记各种明细分类账，掌握经销业务收支情况。 4. 负责按时按规定计算并交纳各种税金、基金以及年度提取坏账准备金。 5. 负责固定资产明细核算，计提折旧。 登记各类明细分类帐，掌握经销业务收支情况。 每年年底清点 一次固定资产，每半年审核低值易耗品的使用情况，及时进行汇报说明。 6. 负责划分各项费用支出，审核收付款凭证。 掌握成本开支范围和开支标准，审核成本列支范围。 负责对费用报销手续的审查、验查总经理及有关部门负责人的批准意见及签章，核对报销内容、金额。 付款手续，验查合同及经办人申请、部门经理及公司批准意见。 7. 负责保管好各种空白账页、表、账证。 负责系统地保管整理会计资料，建立会计档案，并注意其保密性。 8. 负责财务专用章的保管，严格遵守财经纪律，支票章由出纳保管一枚，财务主管保管一枚，开一张支票，签章一次，严禁预先盖章后开支 票的现象发生。 特殊情况，经总经理同意，财务专用章及法人印鉴可暂时由会计或出纳一人统一保管。 9. 定期写出财务分析报告，及时反映企业经营管理中存在的问题，并提出合理化的建议。 19 商品会计职责 1. 审核有关库存商品凭证，按商品类别、品种、规格等，登记库存商品明细帐，审查原始凭证，确保品种、数量、金额准确无误。 2. 按先进先出原则做好库存商品成本核算工作，确保成本的真实、准确可靠，并将成本输入销售报表。 3. 每月底下班前半小时会同库管员核对库存商品，做到帐物、帐帐相符。 4. 对积压滞销商品督促有关部门迅速处理。 每月 4 日前作好《商品销售成本表》报送主办会计。 5. 次月 8 日前，会同库管员填好商品盘点表有关栏目交主办会计。 6. 发现商品管理上（包括货价）的问题，及时查明原因，提出解决办法，报财务部经理处理。 7. 协助出纳及时准确地作好销售报表、应收报表等统计报表。 20 出纳职责 负责验查收到的票据。  必须审查日期，单位印签，大小写金额等，以防止退票现象的发生。  负责及时准确地掌握资金流动情况，每日向总经理报告存款余额及结构状况。 银行凭用款申请单付款，要及时清理逾期未报支票，随时 掌握银行存款余额。  收到款项后，立即找出相应的出库单，并在销售报表上注明，对收到的转帐支票要进行登记，并注明进帐的时间。 做好现金保管工作，因工作失误造成现金短缺的，应负责赔偿。  严格遵守国家规定的《现金管理暂行条例》 ,在核定的库存现金限额内支用现金。 库存现金最高额为 2500元。 对当天所有销货款必须于当日交银行，不得以白条顶库，不准坐支和挪用现金。  负责对现金收支的管理。 收入现金应于当日送存开户银行。 支付现金除零星支出在核定的库存限额内支付外，应从开户银行提取。 现金库存必须每日清点，并与现金日记账核对相 符。  现金和银行存款要做到日清月结，月终做好银行调节表。 负责保管银行空白重要凭证。 负责财务专用保险箱的保管，包括钥匙及密码的保 管。 不得将钥匙交给他人代管，不得将保险箱密码泄漏给他人。 保险箱密码应定 期更换，不得告知其他人员。 负责核对报销凭证并报销。  每星期三、五下午报销现金（除月底前后 4 天），审核现金报销单上必须有核准人、部门经理、领款人签字，方可报销，并审核单据。  每周四下午对外结款 (预付款除外 ),并负责对购买商品款报销审查。 购买商品及其他用品，必须由经办人递交有效合同或有关申请单据，报销时 必须验查总经理及有关部门负责人的意见及签字，审核报销内容是否符合公司的规定，核对报销内容金额等与票证是否相符，审核无误后方可按规定付款。 对不符合规定的不予以报销付款。 开具发票：  开发票需凭出库单，当无出库单时，需经财务经理签字方可开出。 21  每张发票开好后，要逐一登记，经办人签字后领出。  严格遵守发票管理制度。  当发生销售货物退回时，速追回发票，补办有关手续。 负责做好销售报表、应收应付款报表和费用报表，以及其他各种报表，每天需将 相关数据输入电脑，每周一做好费用报表，并发至各部门经理，每月 4 日上班前 打印出销售报表，每月 8 日做好排名表。 负责做好收付款凭证，当销售凭证做好后，一联出库单（记帐联）立即交商品 会计，库存商品凭证做好后交商品会计审核登记。 负责落实上级领导布置的其他工作。 22 财务分析 1. 资产负债表、损益表：每月 8 日前，做好上报财务报表并做出分析。 2. 现金流量表：每月做一次现金流量表，与次月 10 前上报，并作出分析。 3. 库存盘点表：每月 10日前，由会计、出纳、库管共同做好该报表。 并对死库做出分析。 4. 内部损益表：每月 5 日前做好内部损益表，并 做出分析。 5. 其它各种报表：详见年度白皮书。 23 统计管理制度及分析 1. 实事求是，及时准确填报各类报表，及时向领导反馈各类信息。 要求统计到部门，到人，到商品，到客户。 2. 入库单、出库单应在当日或次日早上输入电脑，及时修正更改。 确保财务报表的及时性、准确性。 建立销售报表、应收报表、应付报表、合同一览表、资金占用表、库存报表、费用报表、固定资产表、采购一览表等各种报表。 3. 做到统计数据正确无误，统计项目档案齐全，统计日 /月报表上报及时。 4. 统计工作涉及到员工的考评和经济利 益，统计工作中必须坚持原则，实事求是，准确无误 ,照章办事，不徇私情。 5. 统计数据属于企业机密，应确保数据的安全，打印出的报表严禁随意乱扔，各部门看完应及时销毁。 6. 每月初做出上月统计分析。 24 费用、报销和借款制度 费用 :费用按部门核算，部门经理需严格控制本部门日常费用的开支，倡导节约，努力以尽可能少的费用付出，创造尽可能多的价值，为企业获得更多的经济效益。 报销：  每月除财务结帐日前后四天不办理现金报销外，其他每星期二、五下午 3 时至 5时 30 分现金报销，前一天部门经 理需将报销凭证送至财务审核，请严格按报销流程操作。  现金报销需填现金报销单，特殊情况需经财务部经理审批，经批准后方可报销。  手机费用报销发票上需注明手机号码 ,各部门报销额度和比例需事先在财务备案。 具体详见有关规定。  出差报销需填出差报销单，按内容填好，并将单据整齐地贴在报销单后面，经审批后方可报销。 出差归来一星期内应填写《差旅费报销单》，并附出差报告总结 ,经部门经理签核后，到出纳处报销，还备用金，不得拖欠备用金。 具体详见有关规定。  出租车费的报销： A、原则上不能跨城市坐出租车，特殊情况需总经理审批。 B、 上海市内出租费尽可能控制。 内容栏注明事由和单位。 具体详见有关规定。  技术支持费 /礼品需先填写技术支持费 /礼品申请单（详见附件），超市购买礼品需附电脑小票。 招待费超过 200 元需先填写申请单（详见附件），然后填报销单。  支票 /电汇 /汇票报销（广告费、保证金等报销除外），由商务汇集五联（入库单、发票、发票所属清单（配件），用款申请单、报销单），严格要求型号、规格、价格一一对应，交由财务核对 ,经批准生效 .因电汇和汇票发生的发票报销则由财务和商务部门负责解决。 财务每月 20 日前提供应收发票数据。 对预付款，货物入库后， 立即将入库单结算联送财务部。 票据报销必须有正规发票和收据，否则不予报销。 原则上，下午到银行打电汇，请各部门和商务在 15 时 30 分之前将用款单、报销单送至财务。  广告费报销时，需将广告合同附后，发票上需注明广告时间和次数。 25  每周四下午 1 时至 5 时对外结款，商务须在周三将用款申请单、报销单（详见附件）送至财务审核，由财务送总经理或授权人员审批。  保证金需将相关合同或文件附后。 借款规定 :  个人因私不得借用公款。 若因公需借备用金时，需部门经理签字并经财务部经理审核，但应在回公司一星期内报销，否则财务有权拒绝下次借 款。 出纳人员要按规定的开支标准，严格审查有关支出。 借款超出 1000 元需提前到财务预约，超。