企业管理-企业管理顾问公司內稽內控(doc55)-经营管理(编辑修改稿)

企业管理-企业管理顾问公司內稽內控(doc55)-经营管理(编辑修改稿)内容摘要：

方式 詢價 比價 議價 決定訂購 事項 更新供應商紀錄 國內 /外 進口作業 驗收作業 收貨單位 16 【 3030 進口作業】 結匯 否 報關行 採購單位 會計單位 財務單位 權責主管 銀 行 廠 商 編製採購單 製作傳票 開支票 用 印 開具 信用狀 通知廠商到貨 通知廠商 貨品裝船押匯 在途品作業 準備提貨 製作傳票 開支票 用 印 提貨 還款或承兌取得提單 驗收作業 結匯 還款 17 【 3030 進口作業】 否 否 是 是 廠 商 採購單位 會計單位 交貨 收貨及點收 品質檢驗 入庫紀錄 登帳 請 款 採購作業 合格與否 驗收 /倉儲單位 是否特採 入庫作業 付款作業 與合約不符作業 18 【 4000 生產循環】 否 是 銷售 計劃 4010 製程計劃 產能飽和 4010 製程計劃 4050 排 程 4060 製 造 4080 倉儲管理 4030 加班及延遲交貨 4040 委外加工 4070 品質管制 4090 生產管制 4100 保養維修 4110 安全衛生 銷售 採購 19 【 4070 品質管制作業】 是 是 否 是 否 否 否 是 原物料 標準 半成品 標準 倉管單位 品管單位 外包廠商 品質作業計劃 製程標準 作業標準 製成品 標準 製程品管 合格 半成品 品管 製成品 品管 外包廠商 修 正 調整製程設備 更換零件材料 通知有關單位 修正品管計劃 分析原因 合格 合格 合格 退 料 倉儲 原物料 品管 批 退 20 【 4080 倉儲管理作業】 品管單位 生產單位 倉 管 單 位 材料驗收 材料編號 材料儲存 存量管制 原料入庫 呆廢料管理 紀 錄 瑕疵品處理 領料發料 成品儲存 存貨整理 存貨管理 出 庫 材料退回 製造 成品入庫 21 【 5000 薪工循環】 5010 人力資源規劃作業 5020 用人需求作業 5030 招募及 甄選 5040 任用作業 5050 教育訓練 5060 服勤及 差假 5070 考核獎懲及績效 5100 薪資作業 5080 晉升及 調遷 5090 福利作業 5110 離職作業 22 【 5030 招募及甄選作業 】 直接 間接 否 是 否 是 否 是 【 5040 招募及甄選作業】 是 人 事 單 位 用 人 單 位 權 責 主 管 招 募 登記面談 初步審核 淘 汰 測驗面試 合格 核准 合格 錄用報到 人 事 單 位 用 人 單 位 人員報到 資料記錄及歸檔 派 職 試 用 正式任用 合格 23 否 【 5070 招募及甄選 作業】 【 5100 薪資作業】 否 是 是 否 回復原職或辭退 考核薪資福利 人 事 單 位 用 人 單 位 績 效 獎 懲 考 績 考 勤 教育 訓練 晉升作業 薪資作業 出勤紀錄 獎金或扣薪 代扣款項 核 薪 編製薪資表 調整薪資 主管簽核 出勤紀錄 新進員工 有無調薪 編製傳票 用 印 開支票或取款條 存入員工帳戶 用 人 單 位 用 人 單 位 人 事 單 位 24 【 5110 離職作業】 是 否 發薪資單 繼續留 任 退 休 留職停薪 核 准 資遣或辭退 提出辭呈 慰留 資料異動 辦理手續 考慮相關 法 令 員 工 人 事 單 位 用 人 單 位 25 【 6000 融資循環】 6010 預算作業 投資循環 固定資產循環 薪工循環 生產循環 採購循環 銷售循環 6020 股務循環 6030 股東權益 6040 長短期借款作業 6050 租賃作業 6060 公司債 作業 6080 零用金 作業 6070 出納現金收支作業 6090 一般費用報支作業 6100 背書保證 6110 資金貸予他人作業 6120 印鑑管理 6130 稅捐及規費作業 6140 關係人交易作業 6160 營業外收支作業 6150 原始憑證記帳憑證 6150 會計帳務 處理作業 6170 財務報表之查核 6150 會計資料保管作業 6180 績效評估及財務報表分析 26 【 6010 預算作業】 不 准 准 不准 准 高階經理人 財務部 各相關部門 預算委員會 營業目標 預算委員 會議 初步預算 提出預算相關資料 總經理核准 董事長核准 預算編列 預算執行 差異分析 跟 催 銷售循環 採購循環 薪工循環 固定資產循環 融資循環 投資循環 生產循環 27 【 7000 固定資產循環】 7010 固定資產之增添 7100 會計處理及差異分析 7090 投保作業 7070 固定資產 之盤點 7030 固定資產之 折舊及攤銷 7040 利息 資本化 7060 固定資產之保管及紀錄 7080 閒置資產之處理作業 7050 固定資產之處分及盜失 7020 固定資產異動 28 【 8000 投資循環】。