济民制药公司存货内控流程培训教材(28页)-医药保健(编辑修改稿)

济民制药公司存货内控流程培训教材(28页)-医药保健(编辑修改稿)内容摘要：

产订单接受货品 • 客户经理将经部门经理审核的发货通知单（退 /换货单）、出库时间、销售订单等材料提交仓库，发货通知单上标注销售订单号 • 仓管员、仓库主管对发货通知单的填写完备性、合规性进行审核 • 仓管员根据经审核通过发货通知单备货，业务部复核发货数量无误后，仓库开具出库单、发货 • 出库单移交相关部门及时、准确入账 管理目标 ： • 只有根据公司核准的单据才能发货 • 出库货品及时 、 准确入账 1 16 生产人员 填写退库单 经审核的退 库单 是否合格 主管领导审核 退库单 是否同意 是 否 办理退库 签字完毕的退库单 签字完毕的 退库单 签字完毕的 退库单 将退库物料附退 库单递交仓库 是否需要主管领导审核 是 否 核对物料 是否相符 返还生产车间 查明原因 查明原因 反馈仓库 是否同意 是 是 否 否 A 对单据的合规性与 完备性进行审核 是 否 生产车间 统计 仓库 财务部 统计收集 存货内控流程 —— 内部退库流程（ 1） 1 车间主任审批 否 生产车间 领料员 是 退货 物料 出库流程 留档保存 1 17 将物料存放于 相应的库位 是 否 更新库存卡片 和库存台账 是否属于质量有 问题的物料 将物料存放于 残次品库位 更新仓库 库存台账 A 确定库位 闲置、报废物料处理流程 是否为供应商原因 是 否 仓库 存货内控流程 —— 内部退库流程（ 1） 2 更新财务库 存账 财务部 质检部 质检 质检报告 采购 退货程序 留档保存 1 18 存货内控流程 —— 内部退库流程 （ 2） 关键控制点 ： • 车间主任审核退库 /换物单；车间领料员将物料随同经批准的退库 /换物单移交仓库 • 仓库对退库 /换物单的完备性 、 合规性进行审核 ， 确保物料相符 • 仓库将退回物料交质检部检验；对质检不合格物料 ， 按其质量问题形成原因进行处理 • 退回物料入账及时 、 准确 注释 ： • 生产人员开具退库 /换物单 ， 统计负责收集并叫车间主任审核 • 物料与退库 /换物单不符 ， 发回车间查明原因 • 经审核通过 、 签字完毕的退库 /换物单送交相关部门留底 • 供应商原因造成物料质量问题 ， 予以退货；其他原因造成物料质量问题 ， 将物料存放残次品库 ，按闲置 、 报废物料流程处理 • 各部门根据经审批的单据及时 、 准确进行账务处理 管理目标 ： • 只有根据经批准的单据方可退库 ， 杜绝不必要的退库 • 确保退库时 ， 物料与单据相符 • 退库物料及时 、 准确入账 1 19 质检单 质检单 核对退 /换货单，正式办理退 /换货 签字完毕的退 /换货单 签字完毕的退 /换货 单，红字出库单 签字完毕的 退 /换货单 A 在退 /换货单上签字并连同 红字出库单交财务一联 接销售退 /换货流程 经批准的客户退 /换货单 接收客户退货，核实货物 与退 /换货单是否相符 是否合格 是 将退货存放于暂存区并 登记退货暂存台账 是否相符 是 暂存区仓库人员通知质检部 安排退货的质检 对单据的合规性与 完备性进行审核 质检部 业务部 仓库 财务部 否 否 质检单 存货内控流程 —— 外部退库流程（ 1）－ 1 审核单据是否合规， 不合规的发回 仓库重新修改 退货 换货 产成品 出库流程 留档保存 1 20 将货物存放于 相应的库位 是 否 更新卡片 是否属于质量有 问题的退货 联合质检部、生产车 间门决定是否报废 更新仓库库存台账 A 确定库位 闲置、报废物 料处理流程 仓库 是 存货内控流程 —— 外部退库流程（ 1）－ 2 更新财务库存账 财务部 留档保存 1 21 存货内控流程 —— 外部退库流程 （ 2） 关键控制点 ： •。