某注塑厂企业诊断报告华彩咨询(86页)-五金塑胶(编辑修改稿)

某注塑厂企业诊断报告华彩咨询(86页)-五金塑胶(编辑修改稿)内容摘要：

 产品销售费用包括：差旅费，业务招待费，等。 企业的销售费用 2020年度为企业销售收入的 %， 2020年度为 %。  企业管理费用包括：工会经费、职工教育经费、印花税等相关税金、保险费，咨询费、提取坏账损失、人员工资、职工福利费、办工费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品及其他公司经费。 公司的管理费用 2020年度占销售收入的%， 2020年度占销售收入的 %。  从以上分析可以得出这样的结论 :2020年企业增加的期间费用支出产生的效率不大 . 40 经营诊断 – 经营结果 – 风险性分析  企业的风险来自四个方面 : 宏观经济 国内生产总值，利率水平，失业水平，财政政策等对国民经济的各环节都会带来一定的影响。 由于家电行业受宏观经济影响较大的行业， XX厂所处家电制造业配套的家电塑料件注塑细分子行业，亦是受宏观经济影响较大的行业。 企业在行业中的竞争地位，企业对产品结构，市场等选择决定了企业对风险的抵抗能力。 通过多元化经营，企业的风险可以大大得到分散。 XX厂的情况是产品组合单一，客户单一，竞争优势单一，对个别技术人员的绝对依赖，同时，塑料制品行业为完全竞争行业， XX在家电塑料件注塑细分子行业中不具备绝对优势的竞争地位。 因此存在很高的行业内部竞争风险。 行业风险 某些行业由于行业特性，需要大量的资本投入，因此造成大量的固定费用和成本，比如飞机制造，消费品 (广告投入 )。 固定成本总是存在的，无论企业有多少营业收入。 因此，对企业来说，固定费用是一种风险。 这也是企业的操作杠杆。 现在 XX厂的固定资产比率不到 40%，行业平均值为 50%， XX固定成本和费用不高。 所以，来自操作方面的风险不是很大，企业退出风险不大。 企业 操作杠杆 财务费用和到期的贷款也是一种固定费用，不论企业销售收入或利润有多少，总是要支付的。 企业的财务风险取决于企业的财务决策，也就是关于资本结构的决策。 XX的资产负债率在 60%左右，仍然具有银行融资的潜力。 但是行业平均资产负债率在 45%左右。 因此， XX相对而言存在一定的财务风险。 企业 财务杠杆 41 经营诊断 – 经营结果 – 成长性分析  企业的成长性来自三个方面 :  市场和行业的成长性 – 在家电行业的塑料制品市场容量直接取决于家电市场的成长性。 就国内市场而言，发达地区的家电市场逐渐趋向饱和，新产品的销售主要是用来替代老产品的。 在就国内家电市场总体而言，每年有 8%左右的增长，市场潜力十分巨大。  企业在行业中所占的市场份额的增加的可能性 – 由于 XX主要的客户是三星。 XX的市场份额直接受三星在家电市场中的份额的影响。 家电行业目前是垄断的竞争行业，市场掌握在若干大企业手中，包括 SONY， TOSHIBA，长虹等。 XX在 2020年的销售收入比 2020年增长 22%，成长能力好。 主要成长因素来自：  三星电子在消费类电子市场的垄断地位进一步加强  三星电子扩大在中国的生产规模， 2020年在苏州投资 ,通惠作为长期稳定的供应商 ,因此而获得成长机会 .  XX是苏州三星电子最主要的注塑产品供应商 ,提供以上的配套注塑产品  企业对扩大再生产的决策，也就是关于利润分配的决策 – 企业的成长取决于企业在固定资产和费用方面的投入，这些投入包括设备，技术，研发，营销，管理等。 这是企业的管理决策。 通过对 XX的了解，我们认为，企业在固定资产方面的投资力度较大，而在其他方面则做得明显不够。 这对于企业的持续发展十分不利。  企业进入非家电的其它塑料注塑细分子市场（如：物流、电子、日用品等）所获得的增长。 42  营销业绩  巩固并不断发展了原有苏州三星电子的业务  发展了上菱、日立、奇洛瓦等客户  存在问题  未能制定营销策略和计划  未能建立起营销组织  目前的营销工作由总经理徐总一人负责  徐总对市场出色的开拓能力使得 XX打开了市场  但是随着生产规模的扩大，开拓市场的工作如果不靠营销组织，而靠个人是很难进行的，而构建营销组织，实现组织整体营销，并不是再招几个徐总式的营销人员便可达到目的。  XX曾经尝试招聘过营销人员，但是因其无法实现组织整体营销，业务拓展不够而告失败。  XX目前在招聘合格的营销人员、组建有效率的营销主旨和设计合理的营销考核机制上缺乏办法。 经营诊断 – 经营结果 – 市场营销业绩 43 经营诊断 – 经营结果 – 运作分析  企业的运作管理除了直接影响生产成本、运营费用以外，还影响企业的竞争优势，如服务，交货，质量等。  企业的运作管理包括：  始终贯穿运作管理的是管理信息系统 材料采购 库存管理 生产管理 质量管理 储运交货 售后服务 44 经营诊断 – 经营结果 – 运作分析  材料采购  常用材料 – 设定最低库存量 (各规格分别 2吨 )。 当常用材料的库存量降低到最低库存水平以下时安排采购  非常用材料 – 按定单安排采购  主要原料的采购根据客户指定品牌和供应商  主要原料采购由专人负责  库存管理  主要包括原料库存和成品库存  提供库存日报表  生产管理 原料处理 模具处理 注塑成型 45 经营诊断 – 经营结果 – 运作分析  生产管理 – 企业除了造粒车间以外，共有 4个注塑车间：  一车间主要制造透明件  二车间主要制造大型注塑件  三车间主要制造大中型注塑件  四车间主要制造混色产品  五车间为新车间，将有 6台设备  四个车间共有 26台注塑设备，大多数为老设备。 其余设备包括粉碎机，加料机，干燥机等  生产根据定单进行安排，生产周期为 2天，因此具有相当的灵活性  生产有强烈的季节性。 春夏季为旺季，旺季时开机率 100%，淡季时开机率 50%，主要生产洗衣机空调注塑件  造粒车间生产塑料颗粒，主要为其他车间的生产提供原料 46 经营诊断 – 经营结果 – 运作分析  质量管理 – XX的质量管理十分严格，处罚规定完善。 企业产品合格率达到 98%，通过 ISO9000认证。 然而，由于新产品开发过程中的错误和来自客户方面的变化，有时发生产品批量报废的现象。 另外由于模具原因造成的批量报废的情况也存在  储运交货 – 由于客户地处江苏省，因此企业共有运输车 78部，运送成品。  售后服务 –企业在客户处有办事处，专门负责同客户的及时沟通。  管理信息系统 – 企业至今仍然没有采用自动化的管理信息系统，仍然主要依赖传统的信息处理方式。 虽然有电脑，但是90%以上的电脑始终是套在套子中的“展览品” 47 经营诊断 – 经营结果 – 人力资源管理  在一个企业中人力资源是企业持续发展的真正的核心资源。 它具有不可被模仿性，高价值性和创新能力。 因此人力资源是企业生存竞争的唯一根本资源。  从 XX现状来看，企业的人力资源管理仅限于劳动工资和外部企业的培训。 管理部门统归行政部门管理，没有专门的人员和团队分管人力资源，也没有系统的没有人力资源管理体系。  人力资源管理包括以下方面： •企业文化 •组织结构管理 •人力资源来源 •人力资源培训 •绩效管理体系 •激励体系 •职业生涯管理 •是全体员工共享的价值观，它决定企业的凝聚力和企业总体的精神面貌 •是企业管理的基础，竞争战略的平台，企业信息流的载体 •企业组织结构的填充物，是企业一切经营活动的基础 •是人力资源来源的补充，是企业人力资源持续发展的手段 •是员工忠诚满意的基础，企业管理水平和质量管理水平的衡量方式， •是员工忠诚满意的源泉，是人力资源持续发展的推进物 •是员工忠诚满意以及员工同企业长期合作的基础。 48 经营诊断 – 经营结果 – 人力资源管理  企业文化 – XX的企业文化可以被总结为以下几点：  敬业 – 几乎所有员工都为工作放弃休息时间  严格 – 企业在质量管理，成本控制方面非常严格。 对所有错误或失误的处罚方法明码标价  团结 – 通过对企业各部门和人员的访谈，可以感受到在总经理领导下员工之间融洽的关系  刻苦 – 所有员工面对艰巨的竞争环境，成本控制指标等都能任劳任怨地开展工作  组织结构  企业的组织结构是职能性结构，主要围绕生产进行所有的管理活动  企业按职能性质大体分成：  材料采购和管理  行政  财务  生产  技术  品质  企业组织结构相当扁平，层次少。 这样意味着总经理直接管理大部分事物  企业缺乏市场营销部门。 市场营销工作由总经理负责  虽然部门齐全，但是由于管理人员数量和能力的限制，许多职能的发挥有限，比如财务部门只有一人，工作仅限于会计，行政部门中没有分管人力资源的部门，技术部门缺乏研发人员，限制了新产品的引进和业务量的发展（参见组织架构图） 49 经营诊断 – 经营结果 – 人力资源管理  人力资源来源（招聘）  XX人员大多来自虹三村  这些人员大多没有专业技能，平均文化水平为初中毕业  极少数专业人员通过社会招聘获得  人力资源培训  客户企业对 XX偶然进行培训  企业内部培训极少  由于员工长期加班，只有在空余时间才给予员工培训  绩效管理  企业缺乏完善绩效管理制度，仅处罚制度齐全  引用企业管理人员的话：“做得好是应该的，做得不好要惩罚” 50 经营诊断 – 经营结果 – 人力资源管理  激励体系  企业没有针对职工满意度的研究  员工除了固定工资以外，没有加班补贴，没有奖励  同样引用企业管理人员的话：““做得好是应该的，做得不好要惩罚”  企业没有考虑员工的工作和私人生活的平衡，许多员工无法照顾家庭，造成不满情绪  职业生涯管理  没有对员工的职业规划 经营诊断 企业简介 产品介绍 行业分析 经营结果 经营分析 52 经营诊断 – 经营分析  综上所述， XX目前面临的主要问题是 :  虽然企业目前的财务状况尚可，但是由于所处的单一家电塑料件注塑细分行业缺乏利润增长空间，良好的财务状况很难得以持续和增长。  体制问题带来企业沉重的人员负担  缺乏市场营销管理  缺乏人力资源储备和管理  造成这些问题的原因在于企业缺乏以下方面的规划：  发展战略  竞争战略  职能战略 53 经营诊断 – 经营分析  战略制定 目标 发 展 战 略 竞 争 战 略 职 能 战 略 企业集团战略整体架构  细分行业选择  细分市场选择  内部资源和外部环境分析  行业成功关键因素分析  差距分析  获得行业成功因素的战略选择  管理模式  管理系统 54 经营诊断 – 经营分析  目标制定： 企业投资者在投资之初必然有其目的。 这些目的概括起来可以包括以下内容 :  尽快回收投资 – 这种投资者往往选择高风险，短期之内获得高回报的项目而不多考虑这项投资对投资人的战略意义  获得投资收益 – 这种投资者会综合考虑风险和回报，会考虑投资收益的持续性，但不会充分考虑投资同投资人的内部资源的整合，不会充分考虑投资的战略意义  建设并经营实业， 将企业发展成具有某种规模的企业，从而获得影响力，知名度 – 这种投资人可能也是经营者。 他们会更多考虑投资同投资人内部资源是否有可整合性，企业的发展是否可持续等。  就 XX的情况而言，经营者是投资者之一，因此更加关注企业发展的持续性，同时希望获得投资收益，满足其他股东的希望。  企业可持续的利润首先来源于正确的集团战略，也就是来源于正确的行业和市场的选择。 55 经营诊断 – 经营分析  发展战略 行业分析 原材料行业：  通用型塑料  工程塑料  特种功能塑料及颜料  化学助剂  辅料 塑料模具行业：  塑料模具  塑料膜具加工、试验、检测设备  塑料模具加工工具、材料  冲模、成型模、型腔模、模具材料热处理技术  电脑辅助设计系统 塑料机械行业：  塑料加工机械设备及配件  塑料加工辅助机械设备及配件 二次加工  注塑  吹塑  挤出  注射  吹瓶  日用、工艺、医疗劳保。