中石油-通过完善内部管理创立一流石油公司麦肯锡(89页)-石油化工(编辑修改稿)

中石油-通过完善内部管理创立一流石油公司麦肯锡(89页)-石油化工(编辑修改稿)内容摘要：

： •分析总公司是否有能力提供融资渠道或提供担保 •判断填补资金缺口可能的方式，包括可能的资金来源、融资主体和信用种类 将分析结果和建议传递给资金管理部门 财务预算部门应从经营的角度做出分析： •根据业务情况判断该部门的经营状况是否良好 •根据资产负债情况判断该部门的资产 /负债比率是否合理 •分析业务单元的资金需求量预测报告是否合理 资金委员会 分析结果和建议提交资金委员会 分析结果和建议提交资金委员会 意见返回给资金处，执行融资计划 意见返回给财务预算处，调整资金需求量定额 CNPC000223BJ(GB)training 34 现金管理的推荐方案 优点 •有效控制股份公司现金的使用效率和内部分配，降低融资成本 •业务单元确保足够动力管理对客户应收款 •股份公司整体的风险最低 条件保证 •银行系统允许股份公司各业务单元帐户集中 •全公司系统日交易量在总部资金部门可以承担的范围之内 现金集中 现金分配 所有 业务单元 总公司集中 帐户 所有 业务单元 总公司集中 帐户 客户 银行 现金 集中 内部存款利息 * 现金 分配 内部贷款利息 * 现金 贷款 * 对现金集中和现金分配的差额以比市场更优惠的价格计算存款或贷款利息 CNPC000223BJ(GB)training 35 各业务单元在股份公司的利息结转方法 现金多于预算 的业务单元 股份公司集中帐户 内部存款 存款利息 内部贷款 贷款利息 •股份公司资金部门严格记录股份公司同各业务单元的借贷关系，及时确认每一笔资金流动，编制借贷关系表 •为了吸引各业务单位将资金集中于股份公司，存款利率应高于存款部门所在地银行规定的同样期限的存款利率 *，贷款利率应低于贷款单位所在地银行规定的同样期限的贷款利率 * •存贷利息之间的差额用来弥补股份公司资金集中管理的成本 •股份公司按月到期结转同各业务单元的利息，并及时反映在借贷关系表中 * 不适用于存款利率过高或贷款利率过低以致股份公司无法承受的情况 资金不足的 业务单元 CNPC000223BJ(GB)training 36 182。 中油股份公司重组概览 182。 建立以业绩责任制为核心的组织结构 182。 建立规范高效的管理机制 182。 通过业绩合同实现业绩管理 •关键业绩指标和业绩合同的定义与意义 •业绩合同的主要组成部分 •业绩与薪酬直接挂钩 •业绩合同的操作程序 内容提要 CNPC000223BJ(GB)training 37 关键业绩指标 (KPI)的定义和价值 关键业绩指标的描述 关键业绩指标的价值 关键业绩指标 •是对公司战略目标的分解，并随公司战略的演化而被修正的 •是能有效反应关键业绩驱动因素的变化的衡量参数 • KPI分定量指标和定性指标两大部分。 其中定量指标部分包括财务指标和经营运作指标。 定性指标包括与业务发展战略相一致的软性参数等 •是对关键重点经营行动的反映，而不是对所有操作过程的反映 •是由高层领导决定并被考核者认同的 •使高层领导清晰了解对公司价值最关键的经营操作的情况 •使管理者能及时诊断经营中的问题并采取行动 •有力推动公司战略的执行 •为业绩管理和上下级的交流沟通有一个客观基础 •使经营管理者集中精力于对业绩有最大驱动力的经营方面 CNPC000223BJ(GB)training 38 关键业绩指标体系应贯穿公司整体，并在组织的横向和纵向保持指标一致性 强调财务 强调经营运作 说明 CNPC高级管理层，专业公司 业务单元管理层 职能部门负责人，工厂监督人员 一线员工 •净收入，业务单元的投资资本回报率 •按业务种类计的销售额和利润 •炼油厂的利用率 •OSHA可记录比率 •支出 (固定和变动成本 ) •单元的利用率 •关键单元的产出 •部门加班缺勤量 •支出 •改变经营目标和产出的提高 •第一项工作的完成百分比 •操作人员维护小时数 一致的数据库 •股票价格 •净现金流量 •集团和专业公司的投资资本回报率 (ROIC) 在每个管理 层次，都可以 适当程度地定义， 和分解关键业绩指 标，但是这些关键业绩 指标的基础是一致的数据库 CNPC000223BJ(GB)training 39 什么是业绩合同及业绩合同的目的 业绩合同是 股份公司中高级干部与董事会 /总裁之间的内部合同，它 •定义公司各管理层的主要考核方面及关键业绩指标 •确定各主要考查方面及关键业绩指标的权重 •参照历史业绩及未来策略重点量化每个关键业绩指标 •是决定合同受约人浮动薪酬与非物质奖惩的基础 目的 •保证公司总体战略的具体实施 •使高层管理者把精力集中在对公司价值最关键的经营决策上 •在全公司创造业绩至上的企业文化 •以合同的方式体现被承诺的业绩达成的严肃性 CNPC000223BJ(GB)training 40 业绩合同是高层管理的有力工具 股份公司 •总裁 (副总裁 ) •高级领导 业绩合同 业绩合同 专业公司 /板块 •勘探开发总经理 •天然气总经理 •炼油销售总经理 •石化总经理 地区公司 /业务单元 (举例 ) •油田经理 •天然气地区公司经理 •炼厂经理 •石化厂经理 •省销售公司经理 •业绩合同的制定和签订按管理权限进行 •总部职能部门，股份公司 /专业公司 /业务单元副职与正职签署合同 示意 业绩合同 职能部门 (举例 ) •人事部总经理 •财务部总经理 •规划计划部总经理 等等 董事会 CNPC000223BJ(GB)training 41 合同具有两个作用 ： 激励集体业绩和明确个人责任 激励集体业绩 •明确股份公司中每个部门如何创造价值 •实现股份公司内部资源的合理分配，将资源集中从事最具潜力的业务 •提高公司内部管理透明度，对业绩进行监督和及时反馈 •制定明确的目标和评估方法，并根据考核结果决定各部门领导对公司的贡献 •将个人对业绩负责的作法制度化 •建立有效的激励机制，促使管理者改变行为，使他们的利益与股东利益相一致 明确个人的责任 CNPC000223BJ(GB)training 42 业绩合同的设计原则 描述 •联结股东回报与公司经营业绩 •建立以价值创造为核心的企业文化 •坦率的、公平的、跨越组织等级的业绩审核和沟通 •系统地、客观地评估业绩 •与战略规划、资本计划、经营 /预算计划、人力资源管理等管理程序紧密相连 •使考核结果与薪酬和非物质奖惩等激励机制紧密相连 •拉大业绩突出者与其它人的薪酬比例 •参考国外先进管理经验，并结合中国实际情况 •通过合理的过渡方案逐步解决现行实施障碍 设计原则 •以价值为驱动 •业绩透明性 •流程系统化 •创造足够激励 •可行性高 目标： 通过业绩合同建立科学的管理机制，并使公司管理干部的利益与股东利益相一致 CNPC000223BJ(GB)training 43 182。 中油股份公司重组概览 182。 建立以业绩责任制为核心的组织结构 182。 建立规范高效的管理机制 182。 通过业绩合同实现业绩管理 •关键业绩指标和业绩合同的定义与意义 •业绩合同的主要组成部分 •业绩与薪酬直接挂钩 •业绩合同的操作程序 内容提要 CNPC000223BJ(GB)training 44 业绩合同有三个基本组成部分： KPI类别， KPI指标，权重与量化目标 KPI指标 指标重要性 2020年预算目标 业绩合同要对比实际完成业绩与预算目标，并依各考核项目的重要性以不同权重加权平均来计算综合业绩分数 KPI(举例 ) 权重 量化目标 效益类指标 运营类指标 组织类指标 •投资资本回报率 •税息前利润 •自由现金流 •生产量 •生产成本 •营运资本周转 •员工总量 50% 20% 10% 12% 10亿元 12亿元 1000万吨 60亿元 20天 490,000 举例 业绩类 KPI类别 CNPC000223BJ(GB)training 45 KPI考核类别全面反映受约人的业绩 效益类指标 目的 •全面衡量价值创造的能力 营运类指标 •利用最有效的营运杠杆确保战略及财务目标的完成 组织类指标 •在执行公司战略方针的同时创造良好的工作环境与企业文化 CNPC000223BJ(GB)training 46 考核类别的权重根据受约人的职责而定 定义 有直接损益 无直接损益 举例 •该岗位有独立的、可审计的损益表，负有直接的损益责任。 考核时直接用损益项如收入、成本等对其进行考核，其效益类权责较大 •总裁 •专业公司总经理 •地区公司经理 •该岗位无单独损益表，其业绩不能用损益表直接考核，如职能部门、成本中心和支持部门等，其营运类及组织类权责较大 •财务部总经理 •人事部总经理 •地区公司党委书记 /工会主席 •负责生产环节的油田副总经理 CNPC000223BJ(GB)training 47 股份公司高层领导业绩合同中权重的建议 职位 效益类 营运类 组织类 权重分配 (100%) *非执行 (高级领导 )董事 **使用党内级别考核 •董事会成员 * •董事会秘书 ** •监事会成员 •总裁 •高级副总裁 •副总裁 •财务总监 70% 60% 60% 70% 65% 60% 60% 30% 40% 40% 20% 25% 30% 30% 0% 0% 0% 10% 10% 10% 10% 初步 CNPC000223BJ(GB)training 48 职位 效益类 营运类 组织类 权重分配 (100%) 初步 40% 60% 0% •职能部门 (正副职 ) •专业公司 /板块 (正职 ) * •专业公司 /板块 (副职 ) 60% 40% 0% •党群干部 (总部机关 /地区公司 ) 40% 60% 0% •地区公司 /党群 (正职 ) •地区公司 /党群 (副职 ) 60% 30% 10% 30% 60% 10% 60% 30% 10% * 含炼油销售板块负责销售的副总经理 股份公司中上层领导业绩合同中权重的建议 CNPC000223BJ(GB)training 49 考核类别内指标及权重制定的原则 各考核类的目的 指标的选择及权重考虑 •投资资本回报率 (ROIC)是最重要的财务指标因为它能综合反映营运效益及投资效益 •利润总额 (EBT)与自由现金流 (FCF)都是需向资本市场披露的重要财务数据，但与 ROIC相比，片面性较大，所以权重略低 •根据公司当年战略侧重点选择指标与权重，指标可分几大类 –生产类指标 –成本费用控制指标 –投资控制指标 –安全环保控制指标 •职工总量体现企业的劳动生产效率，是当前最重要的议题，权重较大 •按时完成股份公司所布置的三项年度任务 (业务计划，预算与合同 )反映单位的组织与管理能力，也应纳入考核内容 •科技进步贡献增长率反映企业对长期发展的投资 效益类 营运类 组织类 CNPC000223BJ(GB)training 50 效益类及运营类指标及其权重应该充分反映它们对公司价值创造的影响 业绩驱动因素分解 关键业绩指标 (举例 ) 职责 具体目标 股东利益最大化 投资资本回报率 利润 投资资本 销售收入 成本 固定资产 营运资本。