x石油集团资金管理制度(doc12)-石油化工(编辑修改稿)

x石油集团资金管理制度(doc12)-石油化工(编辑修改稿)内容摘要：

责任人负责投资资金的回收及取得的收益，对于投资失误或资金无法收回的项目投资责任人要承担相关的责任； （二）总部财务部 应根据投资合同及年终决算情况，准确计算投资收益，督促投资收益按时收回； （三） 出售报废的固定资产必须有设备部门的报废鉴定，主管领导签署报废意见，完备的出库手续， 集团公司相关负责人 同意出售的决定，收取的资金要即时入账 ； （四） 转让无形资产和其他长期资产应根据有效的合同按期收回资金 ； （五）集团资金管理人员 要合理安排、监督资金及时入 账 ，确保资金流动不影响集团正常生产经营。 第五章 筹资活动资金收入的内容及管理 第十 二 条 资金筹集的原则 （一） 合法性原则：资金筹集必须遵守国家的有关法律、法规、规章，接受国家的宏观调控； （二） 适量原则：合理预测资金需要量，防止盲目筹资； 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 6 页 共 10 页 （三） 时效性原则：安排好资金供应时间，确保资金筹集与生产经营的协调一致； （四） 最低资金成本原则：综合分析各种筹资渠道，分析各种筹资成本，求得各种筹资方式最佳组合； （五） 资金结构合理原则：使财务风险与获利能力控制在最合理的水平。 第十三条 资金筹集渠道及审批程序 （一） 向银行等金融机构贷款：由 本单位财务部 提出方案， 财务负责人 复核，集团公司财务总监审核，总经理 批准 后执行 ； （二）定向募股 ： 由集团总部财务部提出方案，经集团公司总经理办公会批准后按法定程序执行； （三）其他筹资方式。 第六章 资金支出 的审批与管理 第十四条 事业部、子公司预算内资金支出的审批权限 说明：审批权限分三类： 审核：指有关管理部门及主管领导对该 项开支的合理性提出初步意见。 审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。 核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。 工作事项 使用部 门 子公司总经理 事业部总经理 集团财务总监 集团公司 总经理 固定资产购置 ――万元 提出① 审批②。