x保险股份公司-产险信用和应收保费管理流程(doc41)-保险制度(编辑修改稿)

x保险股份公司-产险信用和应收保费管理流程(doc41)-保险制度(编辑修改稿)内容摘要：

统应收保费管理模块 ，生成 应收保费清单（ ）  财务系统 定期从 业务系统 中导入应收保费数据。 出纳收到款项，在财务系统中进行配比，按实际收到金额冲销应收保费，做分录： 借：银行存款或现金 贷：保费收入 收款信息过帐后回写到 业 务系统应收保费管理模块 中。 (@) 帐外应收保费在开具发票后或确认保费收入流入的可能性较大时，由于未收到或未全额收到款项，应收账款会计在财务系统将其确认为帐内应收保费，做分录： 借：应收保费 贷：保费收入 凭证过帐后，信息回写到业务系统应收保费模块中，该应收保费标识出已转入帐内。 (@)  每月会计报表上报和结账时， 财务系统 和 业务系统 共同自动校验帐外和帐内应收保费记录、出纳帐和会计帐之间的平衡关系；如果校验发现无法平衡，则系统拒绝会计报表上报和结中 共享服务－财务中心－应收账款会计 应收保费 记帐 1 15 账，强制进一步的追查直至数据平衡  应收账款会计定期给欠费金额较大和时间较长的保户直接发 应收帐款对帐单 ，了解保户的应收保费付款情况。  月末，应收账款会计从 财务系统 应收账款模块 中打印出按经办业务员划分的 帐龄分析表 ，并递交给信用管理员，监督业务员的实际收款情况，并作为应收账款控制会议的资料。 () 中 共享服务－财务中心 —应收账款会计 对帐 主要步骤 描述 风险初步评级 职能  信用管理员每月定期从 业务 系统应收保费管 理模块 中打印出 应收保费清单（帐外和帐内应收保费） ，包括 已到收款期而款项未收或未全额收到的保单；以及保单已开，但约定收款期未到，款项未收的保单的明细。  信用管理员将应收保费清单分发至各经办业务员，经办业务员向客户或者向代理机构催收保费  应收保费清单 列明保户名称，保单号，责任期，有无出险，是否发生过理赔支出，截止对账单发出日的欠款金额 中 收款管理 －信用管理员 对账单与 帐龄分析 2 应收保费通知 3 应收保费清单 应收帐款对帐单 16 主要步骤 描述 风险初步评级 职能  业务员通过与保户的联系以及系统的收款记录，随时关注保户的付款情况  每周一，信用管理员从系统中查询出按业务员划分的逾期账款明细表，与上月末财务的 账龄分析表 比较，跟踪收款情况，并安排相关业务员催款 ()  业务员联系客户对账，如果客户确认欠款金额的话，要求客户在 应收保费清单 上盖章；如果客户不确认欠款金额，则由客户填写欠款金额并盖章确认，业务员详细了解差异原因，填写对账差异报告  业务员离职时，必须办理详细的交接手续， 填写 客户交接对账单 ，向客户确认欠款余额， 将客户资料完整的交接给继任的业务员，信用管理员监督交接过程 ，关于离职交接手续的规定应明确列示于员工聘用合同中  未离职的业务员办理客户交接应填写客户交接对账单 ，向客户确认欠款余额，交接 客户资料， 信用管理员监督交接过程 ；新业务员负责追讨交接前后的应收账款，如果追讨交接前的欠款有困难，由原先的业务员协助追讨  定期对业务员进行信用和收款培训，指导业务员如何督促付款方有效催收应收保费，并尽可能的维持与客户的良好关系，让每个员工了解：  应收帐款控制步骤  客户所处的收款压力程度  公司可以采取的措施以及其成本，效果 中 共享服务－财务中心 —应收账款会计，收款管理 — 信用管理员 催款 与对账 4 对帐差异报告 客户交接对帐单 17 主要步骤 描述 风险初步评级 职能  业务员根据一周的催款成果，填制 催款报告 ，说明一周以来的催款行动、客户反应、催款成果以及对客户付款意愿和付款能力的估计和理由，将催款信复印件等证明文件作为附件，提交应收账款控制会议上审 核。 重点记录疑难保户的收款情况。  信用管理员每月末汇总收回的 对账差异报告 和 催款报告 ，向业务员和业务部经理了解对账差异的原因， 编制差异清单，交应收账款控制会议审核  应收账款会计汇总收回的 应收账款对账单 ，对未盖章确认和未收回的对账单， 编制未确认对账单清单，递交给财务经理，交应收账款控制会议审核。  信用管理员协助业务拓展经理定期（至少每月一次）召开的业务员和财务人员应收账款控制会议  会议目的在于讨论应收保费的收款状况和对账情况， 制定收款计划，对账差异处理计划，总结收款和对账成果。 进行书面的会议纪要的记录，并发送给所有相关人员，明确相关人员的责任，并在下一次的应收账款控制会议进行工作检查  催款报告 根据公司对按帐龄时间和金额的权限规定，分别上报各级负责人管理监督  相关管理部门将各级业务经理分管的应收保费的催收结果，作为业绩考核的一部分 中 收款管理－信用管理员 审核 5 催款报告 18 催收处理 主要步骤 描述 风险初步评级 职能  信用管理员就对账差异与业务拓展、财务经理充分沟通，讨论差异解决方案 需进行 帐务调整的差异，由应收帐款会计进行帐务处理， 非帐务调整的差异，由业务员与被保险人联系确认原因，并就差异处理的方法提出申请， 见下面的“应收保费核销申请”步骤  不存在对帐差异的应收保费，信用管理员就应收帐款催收处理与业务拓展经理、财务经理充分沟通： 需要进行继续催讨的，由分管业务部主管进行原因分析，加强催收工作，并可以考虑将收款工作进行外包，请专门的收款公司进行收帐。 继续催讨仍无法收回的保费，信用管理员可以考虑换人催讨，即将应收款交由其他业务员催收，以避免业务员或代理点可能存在的道德风险  需要进行应收保 费核销或坏帐处理的， 见“应收保费核销申请”步骤  需要进行法律诉讼的， 见“法律协助”步骤 中 收款管理－信用管理员  涉及对账和收款问题，如果需要法律事务顾问的协助，由分管业务拓展经理授意经办业务员填写 应收保费纠纷委托申请书 ，经业务拓展经理签字后，提交法律事务顾问  与法律事务顾问共同解决，确定由本公司处理或外聘法律事务所处理  同时将处理意见报收款管理中心领导中 业务拓展－业务员 催收处理 6 法律协助 7 应收保费纠纷委托申请书 19 主要步骤 描述 风险初步评级 职能 批准，并和收款中心共同进行相关诉讼资料的准备 应收保费的核销 主要步骤 描述 风险初步评级 职能  应收保费的核销所许可的业务范围包括： 用于抵消超过正常比例的手续费或约定退费而表现出的应收保费核销； 已过责任期，确实无法追回的应收保费核销； 在责任期内，或已过责任期但尚可能追回的应收保费处理； 由于保单注销的残留签单记录所表现为的“应收保费”核销。  由信用管理员，经办业务员和业务经理签字确认无法收回款项的保单，属于上述应收保费核销许可范围的，进行核销处理， 业务内勤 在 业务 系统应收保费管理模块 中填写 应收保费核销申请  业务内勤将应收保费核销申请连同经办业务员确认的应收保费清单、保单正本 和发票正本附在一起，递交给业务经理  业务内勤在 业务系统应收保费模块 中针对上述应收保费核销许可项目，分别进行费用座扣、坏帐计提、可收回保费转帐内应收、保费注销的系统处理程序。 费用座扣 高 共享服务 财务中心 /应收帐款会计 业务管理 /业务内勤 业务拓展 /业务员 应收保费核销的申请 8 应收保费核销申请 20 主要步骤 描述 风险初步评级 职能 输入费用座扣申请单的必要信息如险种； 根据保单号、批单号等不同条件，检索出符合条件的数据，由操作人员选择，备选清单的数据项包括：保单号、批单号、被保险人、签单日期、签单金额、是否选择； 被选中的数据必须是保单状态为有效且签单保费与实收保费不相等的数据，选定后写入费用座扣申请单数组。 已进行费用座扣或正在座扣处理的单子不出现在备 选画面中； 在座扣清单中可按保单号增加记录（同时检查保费表状态，非未处理的无法增加并给出提示），由于存在批单，可能出现多条记录，每条记录的座扣金额不得超过签单保费与入帐保费的差； 清单被确认后系统自动计算出总座扣保费，申请单被确认后生成申请号，并将数据写入座扣保费主表及座扣清单表，同时修改保费表的保费座扣状态字段，写入保费座扣金额，若产生错误则恢复为事务处理前状态并提示操作员修改。 坏帐计提 输入坏帐计提申请单的必要信息如险种； 根据保单号，批单号等不同条件，检索出符合条件的数据，由操作人员选择；被选中的 数据必须是责任期已终止且入帐保费与签单保费不等的保批单数据，选定后写入坏帐计提申请单数组；已进行坏帐计提或正在计提的单子不出现在备选画面中； 在计提清单中可按保单号增加记录（同时检查保费表状态，非未处理 21 主要步骤 描述 风险初步评级 职能 的无法增加并给出提示），由于存在批单，可能出现多条记录； 清单被确认后系统自动计算出总预备计提金额，申请单被确认后生成申请号，并将数据插入坏帐计提主表及清单表，同时修改保费表的坏帐计提状态字段，写入坏帐预备计提金额，若产生错误则恢复为事务处理前状态并提示操作员修改。 可收回保费转帐内应收 输入转帐内应收申请 单的必要信息如险种； 根据保单号，批单号等不同条件，检索出符合条件的数据，由操作人员选择，备选清单的数据项包括：保单号、批单号、被保险人、签单日期、签单金额、是否选择 ； 被选中的数据必须是入帐保费不等于签单保费的数据，选定后写入转帐内应收申请单数组；正在转帐内应收的单子不出现在备选画面中。 在转帐内应收清单中可按保单号增加记录（同时检查保费表状态，非未处理的无法增加并给出提示），由于存在批单，可能出现多条记录。 清单被确认后系统自动计算出总转帐内应收保费，申请单被确认后生成申请号，并将数据插入转帐内应收保 费主表及清单表，同时修改保费表的保。