xx茶厂新上工夫红条茶可行性分析报告(doc10)-食品饮料(编辑修改稿)

xx茶厂新上工夫红条茶可行性分析报告(doc10)-食品饮料(编辑修改稿)内容摘要：

中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 9 页 共 16 页 14 人员工资 月 700元 156人 15 备用金 20 含车旅等杂支费用 16 合计 表 2说明：流动资金最大量为废毛，如果用原毛，经处理后，用其毛渣，则流动资金（指废杂毛）需增加 ，而废杂毛即无须购买毛的成本为零。 详见表 7分析 投资总额估算（见表 3） 项目投资总额估算表 金额：万元 胱 氨 酸 部 分 羊毛加工 部分 项 目 金 额 项 目 金 额 固定 资产 基建工程 固定 资产 设 备 60 设 备 水 池 其 它 52 流动资金 流动资金 760 合计 820 投 资 总 额 固 定 资 产 流 动 资 金 合计投资总额： 注：羊毛加工部分的基建，场地已纳入胱氨酸固定资产估算中，即使不加工羊毛，其主要设施对生产胱氨酸也是不可缺少，故羊毛 加工部分的固定资产较少，所增加的是流动资金。 五、经济效益分析 影响效益的主要因素归纳起来大致有： ① 领导层的素质； ② 市场的把握和经营策略； ③ 管理方法和产品质量； ④ 产品寿命的预测及开发新产品； 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 10 页 共 16 页 ⑤ 生产能力、成本及流动资金 做不到以上五点就谈不上有效益，甚至相反。 成本做算见表 4 表 4 年成本估算表 序号 科目 项 目 单位 年需量 金 额 （万元） 备 注 1 可 变 成 本 （万元） 废杂毛 T 1440 720 按计划产量 70吨氨 酸估算 2 酸 T 2160 3 液 碱 T 300 18 4 液 氨 T 300 60 5 精 酸 T 144 6 活性炭 T 96 7 电力、水、燃料 8 包 装 物 10． 2 9 其它的辅料 60 10 备 用 金 60 含车旅费等 11 人员工资 人 156 按人均 700元 /月计 12 固 定 成 本 万元 固定资产折旧 12% 按固定资产投资 1163万元计 13 福利基金 14% 按工资总额计 14 设备维修 6% 按固定资产投资总额计 15 企 管 费 % 按总产值 2675万元计 16 借款利息 % 按总投资额 17 工厂成本 可变成本 +固定成本 利息 18 销售费用 5% 工厂成本 5% 19 总成本 工厂成本 +销售费用 表 4说明： 所有原料均 在原基础上核算时上浮 5%，其实成本比此数值低。 如果将原毛进行加工，则可全部将废杂毛成本降为零，即工厂成本可减少 720万元（净值），其余不变，即年利润在原基础上可增加 720万元。 劳动力、燃料、电力均已将处理原毛成本估算在内。 产品产量及销售见表 5 表 5 产品产量及销售收入 序号 名 称 计划产量（ t/年） 销售价（万元 /t） 年收入（万元） 1 L胱氨酸 70 35 2450 2 复合氨基酸粉 450 225 3 合 计 2675（总收入） 年利润及固定资产投资回收（见表 6） 表 6 年利润及固定资产回收期表 （胱氨酸部分） 序号 项目及计算依据 金额（万元） 备 注 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 11 页 共 16 页 1 销售收入 见表 5 2 减去总成本 见表 4 3 减去增值税（ 8%） 按销售总额计 4 年利润 净利润 23%=年利润 247。 销售额 综合利用及实施方案 本节涉及本项目最敏感问题 — 经济效益，现详述于下。 L－胱氨酸传统的生产方法实不可取： ①工艺落后；②污染严重；③成本高，鉴于以上弊端以前很多小厂被勒令停产或关闭，厂家也无利可图，尽管产品价格上扬，也只好望“价”兴叹而已，针对以上的“致命”弱点，我们在二年前就开始进行攻关，目标是： ①改进工艺：通过近 8 个月的努力，我们选几种可行方案，使周期缩短了 8个多小时 (老工艺需 30 小时以上 )，下降 30％以上。 又增加设备的利用率。 ②解决污染：生产 L－胱氨酸的同时要排放大量“废水”， 这些废水中含有其它大量的氨基酸，只有回收“废水”中的氨酸既增加了经济效益，又节约用水 ( 循环使用 )，从而 从根本上解决了污染，这是一个重大突破。 ③降低成本：我们在上述的基础上进一步优化工序和劳动组合，进一步减少劳力的使用和原辅材料的浪费，也降低了成本，我们目前的生产工艺已比老工艺原材料成本下降了 30％以上。 通过以上的举措，我们基本上实现了无污染消耗的目标。 但我们并没有满足上述的成果，如何在此基础上获得更高的利润 ? 这是一个大胆的设想，而且又切实可行，实施后的经济效益，可成倍的增加，而成本却很低，唯一的条件是加大流动资金，既购废杂毛的 4 倍约 1000 万以上。 在我们对原料市场进行 调研的过程中发现：我们所需的原料 (废杂毛 )原来是别人将原毛中的“羊绒”分离后的“废毛渣”，恰是我们所需的原料，于是我们进一步对羊绒市场进行调查，发现江、浙一带需要大量的羊绒， 坐等要货，售价最高 38 万元 /t，最低等 28 万元 /t。 我们又观看生产羊绒的厂（其实可说是小作坊），接着对羊毛（原毛）的价格、生产、产量、销售等情况又进行系统综合考察，一个新的构思形成： 条件许可的情况下进行染、针纺等 自己购原毛加工。