intercompanyvalueflowsinincumbenttelcos(ppt29)-经营管理(编辑修改稿)

intercompanyvalueflowsinincumbenttelcos(ppt29)-经营管理(编辑修改稿)内容摘要：

Erl246。 se – ILV BKST – ILV OKST DB BKST (=Plattform . MilaNet, , Frame Relay) WS NWSVollkosten + WS Marge + Kapitalkosten + Kupferbeitrag – Kostensenkung NWS/WS Vollkosten HKTR** ES Kostenarten Kostenstellen Kostentr228。 ger FIBU Private Line National Erl246。 se – ILV NWS/WS – Sekund228。 rkosten DB OKST (. Managed Network Services) NWS/WSKosten Personalaufwand 220。 brige Betriebsaufwand Material und DLAufwand BKST (. Cisco Routers, IP+) 1 2 3 4 7 6 5 5 9 10 11 12 14 15 13 Organisatorische Zuteilung 1 Umlage gem228。 ss Verh228。 ltnis rapportierter Stunden an Kostenstellen 2 Rapportierung 3 5 Umlage von Organisationsprojekten an entsprechende OKST。 Umlage von Erneuerungsprojekten direkt auf HKTR NichtProzesskosten: Rapportierung (Ist–Std x Std–Satz) 7 9 Umlage gem228。 ss BauteileKalkulation* Berechnung aus Basis Anlagenrechnung 4 Umlage proportional zu FTEs 6 10 Weiterverechnung der Gesamtkosten 11 Weiterverrechnung der NWSVollkosten und WSVollkosten (ohne Kapitalkosten und WSMarge) Umlage gem228。 ss DLV auf einzelne Produkte 12 13 Zuteilung zu BKST bei NichtZuordnungsbarkeit zu Kostentr228。 gern 14 Rapportierung an Kostentr228。 ger bei Zuordnungsbarkeit 15 Rapportierung auf Produktegruppen und Umlage via Umsatzschl252。 ssel auf einzelne Produkte 8 Abschreibungen 4 3 1 Umlage von Prozesskosten direkt auf HKTR 8 Size of Value Flow Zuteilung Personalk. und 252。 briger Betriebsaufwand auf prod./unprod. OKST Zuteilung Material/DLAufwand und Abschreibungen auf BKST Behandlung von Organisationsprojekten Umlage unprodukt. auf produkt. OKST Umlage produktive OKST Umlage BKST auf HKST Verechnung von NWS an WS Vollkostenverechnung von WS an ES *** (entspricht nicht unbedingt Wertefl252。 ssen) Verechnung der NWS/WSKosten *** (entspricht nicht unbedingt Wertefl252。 ssen) 2 Umlage OKST Umlage BKST SWSWP6320201123FRBRS 15 Unterschiede bei Governance von NWS und marktnahen Einheiten NWS • Ziel ist Minimierung der Kosten bei definiertem Leistungsumfang • Kostennatur gepr228。 gt von mengenunabh228。 ngigen und historischen Kosten • Messung der Performance bez252。 glich Achievable Cost Targets, ACT (in Mio. CHF ) WS, EC, CC • Ziel ist EBIT Maximierung –Prim228。 r durch Verkauf an eigene Kunden –Sekund228。 r f252。 r den Verkauf der zugeorden Produkte an andere SwissDivisionen • Prim228。 re Einflussgr246。 ssen zur Zielerreichung sind: –Produktkosten bei NWS –Eigene Kostenbasis –PreisMengenFunktion Transfer Costing Denken in Mio. CHF Denken in Rappen/Min. Werteflussmodell muss als Entkoppelungsmecha nismus dienen A1 SWSWP6320201123FRBRS 16 Governance L246。 sung f252。 r NWSWertefl252。 sse (nur Betrieb) mit Unterdeckungsziel KONZEPTIONELL Unterdeckungs ziel NWS Target Costs f252。 r NWSLeistungen (in Rp./Min.) Kosten WS, EC, CC (in Mio. CHF bzw. Rp./Min.) EBITTarget (in Mio. CHF bzw. Rp./Min.) Marktpreis (in Rp./Min.) Kosteneinsparungsziel (in Mio. CHF) Aktuelle Kosten NWS (in Mio. CHF) NWS WS, EC, CC Messung der NWSPerformance im Rahmen von Achievable Cost Targets (ACT) Unterdeckung im Konzern Achievable Cost Target NWS (ACT) (in Mio. CHF) F252。 hrungsgr246。 sse in Mio. CHF F252。 hrungsgr246。 sse Rappen pro Minute Ziel: Entkopplung von F252。 hrungsgr246。 ssen • Messung der NWSPerformance an Achievable Cost Target (ACT) • WS, EC, CC werden nur EBIT gemessen • EBITTargets m252。 ssen auch Kostenunterdeckungsziel NWS decken A1 Quelle: KLWorkshop 25./ SWSWP6320201123FRBRS 17 Both costs to serve and potential revenue generation are a function of a customer‟s usage pattern. For cost allocation purposes, a number of different models exist, mostly applied for circuit switched works* APPROACHES TO ALLOCATE COSTS BETWEEN DIFFERENT USERS Model description Costing models based on technical data Allocation based on usage time Allocation based on installed capacity • Cost allocation proportioned to total usage over the whole day • Cost allocation proportional to usage in defined peakperiods • Determine perminute cost of different “workslices” as cost of capacityslice divided by actually used time. Then, determine costs per time slot as average from all used “capacity slices” Constant perminute rate Peakperiod models SLICEmodel Strict peakload model SCG (“Shareconsolidationgain”) models Model type Basis of cost allocation • Cost allocation based only on relative usage at absolute peak time • Costing for each user based on his standalone costs. Then, consolidation gains are distributed as a „rebate‟ to different users, . in proportion to the difference between individual standalone and incremental cost REPRESENTATIVE EXAMPLES * Note that at the core, most backbones are already packet switched works and so capacity costing partially reflects cost dynamics of a data work Source: McKinsey analysis SWSWP6320201123FRBRS 18 COST ALLOCATION MODELS BASED ON USAGE TIME Source: McKinsey Constantperminuterate Peakperiod model SLICEmodel Network load Network load (day) time (day) tim。