中小企业上市辅导及经营过程中的法律问题ppt58-法律法规(编辑修改稿)

中小企业上市辅导及经营过程中的法律问题ppt58-法律法规(编辑修改稿)内容摘要：

RC LAWYERS 金 杜 律 师 事 务 所 上市辅导及经营 过程中的法律问题  案例 某一拟上市的药业公司 ， 通过拍卖行竞得一破产企业持有外地制药公司的股权 ， 购买价款 5千万 ， 股权过户后半年 ， 制药公司因未披露的对外担保损失 3千万 ， 而破产企业已清算完毕 ，公司损失惨重。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 师 事 务 所 上市辅导及经营 过程中的法律问题 诉讼 、 仲裁或行政处罚 公司如存在尚未了结或可预见的重大诉讼 、 仲裁或行政处罚 ， 将会成为公司上市的重大障碍。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 师 事 务 所 上市辅导及经营 过程中的法律问题 公司的独立性问题 人员独立 机构独立 业务独立 资产完整 、 独立 财务独立 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 师 事 务 所 上市辅导及经营 过程中的法律问题 人员独立 国有控股公司的董事长原则上不应由股东单位的法定代表人兼任（ 股东单位的法定代表人包括：控股股东及其控股单位的法定代表人；有实质控制权单位的法定代表人；持股 5%以上股东的法定代表人 ） ； 董事长 、 副董事长 、 总经理 、 副总经理 、 财务负责人 、 董事会秘书 ，没有在控股股东 （ 或实际控制人 ） 中担任除董事 、 监事以外的其他行政职务 ， 也没有在控股股东 （ 或实际控制人 ） 处领薪； 财务人员不能在关联公司兼职； 公司的劳动 、 人事及工资管理必须完全独立； 控股股东 （ 或实际控制人 ） 和政府部门推荐董事和经理人选应当通过合法程序进行 ， 不得干预公司股东大会 、 董事会作出的人事任免决定。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 师 事 务 所 上市辅导及经营 过程中的法律问题 机构独立 公司生产经营和办公机构与控股股东 （ 或实际控制人 ） 应完全分开 ，不得出现 “ 两块牌子 ， 一套人马 ” ， 混合经营 、 合署办公的情形； 控股股东 （ 或实际控制人 ） 及其他任何单位或个人不得干预公司的机构设置； 控股股东 （ 或实际控制人 ） 及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系 ， 任何单位或个人不得以任何形式干预公司生产经营活动。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 师 事 务 所 上市辅导及经营 过程中的法律问题 业务独立 具有直接面向市场独立经营的能力 ， 最近一年和最近一期 ， 公司与控股股东 （ 或实际控制人 ） 及其全资或控股企业 ， 在产品 （ 或服务 ）销售或原材料 （ 或服务 ） 采购方面的交易额 ， 占公司主营业务收入或外购原材料 (或服务 )金额的比例 ， 均不超过 30%； 具有完整的业务体系 ， 最近一年和最近一期 ， 公司委托控股股东（ 或实际控制人 ） 及其全资或控股企业 ， 进行产品 (或服务 )销售或原材料 (或服务 )采购的金额 ， 占公司主营业务收入或外购原材料 (或服务 )金额的比例 ， 均不超过 30%。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 师 事 务 所 上市辅导及经营 过程中的法律问题 资产完整 、 独立 企业改制时 ， 主要由拟设立的公司使用的生产系统 、 辅助生产系统和配套设施 、 工业产权 、 非专利技术等资产必须全部进入拟发行上市主体 ， 与发起人或股东的资产产权明确界定并划清； 公司应有独立的产 、 供 、 销系统； 具有开展生产经营所必备的资产 ， 最近一年和最近一期 ， 以承包 、委托经营 、 租赁或其他类似方式 ， 依赖控股股东 （ 或实际控制人 ） 及其全资或控股企业的资产进行生产经营所产生的收入 ， 均不超过其主营业务收入的 30%。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 师 事 务 所 上市辅导及经营 过程中的法律问题 财务独立 公司应设立独立的财务部门 ， 建立独立的财务核算体系 ， 具有规范 、独立的财务会计制度和对分公司 、 子公司的财务管理制度； 公司应独立在银行开户 ， 未与其控股股东 （ 或实际控制人 ） 共用一个银行账户 ， 未将资金存入控股股东 （ 或实际控制人 ） 的财务公司或结算中心帐户中； 必须依法独立纳税； 公司独立作出财务决策 ， 不存在控股股东 （ 或实际控制人 ） 干预发行人资金使用的情况。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 师 事 务 所 上市辅导及经营 过程中的法律问题 关联交易问题 关联方 、 关联方关系及关联交易 关联交易的规范 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 师 事 务 所 上市辅导及经营 过程中的法律问题 关联方 、 关联方关系及关联交易 关联方： 控股股东及其控制或参股的公司； 控股股东及主要股东对股份公司有重大影响的法人或自然人； 合营企业 、 联营企业； 主要投资者个人 、 关键管理人员 、 核心技术人员 、 核心技术提供者或与上述人士关系密切的家庭成员以及其控制的其他企业； 其他按照 《 企业会计准则 关联方关系及其交易的披露 》 的规定可以被认定为关联方的主体。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 师 事 务 所 上市辅导及经营 过程中的法律问题 关联方 、 关联方关系及关联交易 关联方关系： 根据 《 股票发行审核备忘录第 1号 》 的规定 ， 关联方关系包括但不限于公司与关联方之间存在的股权关系 、 人事关系 、 管理关系及商业利益关系； 关联方关系主要由公司董事根据其实质进行判断 ， 而不仅仅依据形式。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 师 事 务 所 上市辅导及经营 过程中的法律问题 关联方 、 关联方关系及关联交易 关联交易： 购销商品； 买卖有形或无形资产 ， 收购兼并； 提供或接受劳务 ， 代理 ， 租赁 ， 管理方面的合同 （ 如委托经营等 ） 等； 提供资金 ， 许可协议； 担保抵押； 研究与开发项目的转移； 关键管理人员报酬； 合作投资建立企业 、 开发项目等； 其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项。 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 师 事 务 所 上市辅导及经营 过程中的法律问题 关联交易的规范 原则：尽量减少 ， 有限禁止 、 依法规范 采取措施减少关联交易 禁止部分关联交易 规范关联交易 KING amp。 WOOD PRC LAWYERS 金 杜 律 师 事 务。