xx集团的财物资料(doc20)-物料管理(编辑修改稿)

xx集团的财物资料(doc20)-物料管理(编辑修改稿)内容摘要：

收入表现： . 来自网关（记录交易量的系统）及本集团用作记录用户数据库的服务器的营运原 数据。 网关会记录移动电话营运商所处理的每项单一交易，而数据库则记录本 集团的用户数目； . 若干服务的固定月费； . 预期可收费的交易量；及 . 最近三个月的预期逾期付款比 率。 根据上述因素，倘并无接获网络营运商的结单作为计算收入的凭据，则管理层将会估计 申报期间的服务收入。 管理层会就本集团经营所在的各个省市采用收入估计程序。 倘其后根据月结单向移动电话营运商收取的实际收入超过或低于估计的数额，则会 对接获月结单当期的收入作出调整。 截至目前为止，本集团估计收入与实际收入从未出 现重大分歧。 移动电话营运商一般会于获提供服务后 30 至 90 天内向本集团支付所分占的 实际费用（已计算所有调整）。 111 财务资料 网络广告。 本集团于广告在广告字段展示期间按比例确认网络广告收入。 网 络广告销售额应付的营业税及相关税项自本集团的收入扣除。 有关营业税及相关 税项的详情，请参阅上文「 — 本集团综合损益帐分析 — 税项 — 营业税及相关税项」。 研究及开发开支 本集团一般会于研究及开发支出产生时将该等支出确认为开支。 开发项目的成本仅 于管理层认为该开发项目在商业及技术上均属可行并能可靠衡量有关成本时，确认为无 形资产。 于本售股章程附录一会计师报告所载的财务报表呈列的期间，本集团并无将任 何研究及开发开支拨充资本。 于二零零三年、二零零二年及二零零一年，本集团的研究 及开发开支分别为人民币 2,600 万元、人民币 780万元及人民币 560万元，而截至二零零三 年及二零零四年三月三十一日止三个月则分别为人民币 380万元及人民币 1,260万元。 截至 二零零三年十二月三十一日止三年度的研究及开发开支增加，乃由于研究及开发人员增 加及相关设备折旧等直接营运成本上升所致。 有关授出购股权的雇员福利成本 于二零零一年七月，本公司采纳公开售股前购股权计划，以奖励雇员。 根据该计划， 董事会可授出可按董事会于授出购股权当日厘定的行使价认购本公司普通股的购股权。 于二零零四年三月三十一日及本售股章程日期，分别有 72,491,650 份及 72,386,370份根据该 计划授出的购股权尚未行使。 根据现行国际财务准则，本公司毋须在本售股章程附录一 的会计师报告所载的财务报表内确认有关授出该等购股权的雇员福利成本。 然而，本公 司将根据国际财务准则第 2号「以股支薪」之规定，于二零零五年一月一日开始财政年度之 财务报表中计入该等雇员福利成本。 有关公开售股前购股权计划的详情，请参阅本售股 章程附录七「公开售股前购股权计划」。 112 财务资料 综合损益帐 下表载列本集团截至二零零一年、二零零二年及二零零三年十二月三十一日止年度 及截至 二零零三年及二零零四年三月三十一日止三个月的经审核综合损益帐概要： 截至十二月三十一日止年度截至三月三十一日止三个月 二零零一年二零零二年二零零三年二零零三年二零零四年 （人民币千元，百分比除外） 收入： 互联网增值服务 . . . . . . . . 944 40,819 229,690 33,012 104,586 移动及电信增值服务 . . . 37,960 198,818 467,369 84,297 142,817 网络广告 . . . . . . . . . . . . . . 7,735 19,188 32,841 6,818 8,215 其它 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2,437 4,282 5,057 866 1,935 总收入 . . . . . . . . . . . . . . 49,076 263,107 734,957 124,993 257,553 收入成本 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (18,044) (71,674) (229,548) (36,339) (87,368) 毛利 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31,032 191,433 505,409 88,654 170,185 其它经营（开支）／收入净额 . . (82) (242) (1,226) 36 18 销售及市场推广开支 . . . . . . . . . (4,312) (19,437) (55,967) (12,313) (23,044) 一般及行政开支 . . . . . . . . . . . . . (16,297) (28,860) (112,011) (16,652) (34,074) 经营盈利 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10,341 142,894 336,205 59,725 113,085 融资（开支）／收入净额 . . . . . . (125) 871 2,004 (257) 931 除税前盈利 . . . . . . . . . . . . . . . . . 10,216 143,765 338,209 59,468 114,016 税项 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . － (3,058) (16,013) (2,123) (6,712) 年内／期内盈利 . . . . . . . . . . . . . 10,216 140,707 322,196 57,345 107,304 盈利百分比： 毛利占收入的百分比 . . . . . . . . . % % % % % 经营盈利占收入的百分比 . . . . 年内／期内盈利占收入的百分比 截至二零零三年十二月三十一日止年度与截至二零零二年十二月三十一日止年度比较 收入。 收入由二零零二年的人民币 亿元增加人民币 亿元至二零零三年的人 民币 亿元，增幅 %。 下表列出本集团截至二零零二年及二零零三年十二月三十一 日止年度以业务种类划分的收入： 截至十二月三十一日止年度 二零零二年二零零三年 占总收入占总收入 金额百分比金额百分比 （人民币千元） 互联网增值 服务 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40,819 % 229,690 % 移动及电信增值服务 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198,818 467,369 网络广告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19,188 32,841 其它 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4,282 5,057 总收入 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 263,107 % 734,957 % 113 财务资料 来自 互联网增值服务的收入由二零零二年的人民币 4,080 万元增加人民币 亿元至 二零零三年的人民币 亿元，增幅 %。 收入大幅增加是由于本集团收费互联网增 值服务注册用户由二零零二年十二月三十一日的 150 万名增至二零零三年十二月三十一日 的 690 万名所致。 本集团的 会员及 行等特级实时通信服务的注册用户因进行多项宣 传活动而于二零零三年大幅增加。 随着本集团用户群扩阔，本集团亦可增加来自不同网 络小区服务及互动娱乐的收入。 交友于二零零二年十二月开始收费。 来自移动及电信增值服务的收入由 二零零二年的人民币 亿元增加人民币 亿 元至二零零三年的人民币 亿元，增幅 %。 收入增加是由于本集团本身及通过移 动电话营运商提供的收费移动及电信增值服务之注册用户由二零零二年十二月三十一日 的 560 万名增至二零零三年十二月三十一日的 1,310万名所致。 移动 用户数目激增，加 上 161 移动聊天的增长及本集团音乐与图片／图像下载服务扩展，均促使移动及电信增值 服务的收入增加。 来自网络广告的收入由二零零二年的人民币 1,920 万元增加人民币 1,360 万元至二零零 三年的人民币 3,280 万元，增幅 %。 收入增加是由于本集团实时通信服务及 户网站吸引更多用户而使客户基础增加及本集团调高收费所致。 然而，由于爆发沙士影 响整体广告消费气氛，故此本集团于二零零三年年中来自网络广告的收入较二零零三年 年初及年底为少。 来自其它服务的收入由二零零二年的人民币 430 万元增加人民币 80 万元至二零零三年 的人民币 510 万元，增幅 %。 收入增加的原因在于本集团于二零零三年九月在市场推 出 RTX，而因本集团更审慎挑选授出商标特许权的第三方而使本集团的商标特许权收入 减少则抵销部 份增幅。 收入成本。 收入成本由二零零二年的人民币 7,170 万元增加人民币 亿元至二零零 三年的人民币 亿元，增幅 %。 收入成本增长主要是由于电信营运商收入分享和 不均衡费收入、宽带及服务器托管费及本集团服务与产品直接相关的员工成本增加所致。 该等成本将会随着本集团业务发展而继续增加。 收入成本占收入的百分比由二零零二年 的 %增至二零零三年的 %。 114 财务资料 下表列出本集团截至二零零二年及二零零三年十二月三十一日止年度以业务种类划 分的收入成本： 截至十二月三 十一日止年度 二零零二年二零零三年 占分类收入占分类收入 金额百分比金额百分比 （人民币千元） 互联网增值服务 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14,848 % 75,489 % 移动及电信增值服务 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49,856 141,916 网络广告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6,970 10,499 其它 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . － － 1,644 总收入成本 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71,674 229,548 本集团互联网增值服务的收入成本由二零零二年的人民币 1,480 万元增加人民币 6,070 万元至二零零三年的人民币 7,550 万元，增幅 %。 移动电话营运商就其应占收入保留 的部份费用随着透过该渠道收取的费用增加而上升。 此外，由于透过移动电话营运商提 供的互联网增值服务用量增加，以致通信量不均衡情况增加，加上若干移动电话营运商 收取的不均衡费亦相应上调，故此给予移动电话营运商的不均衡费有所上升。 鉴于本集 团互联网增值服务的用户群及数目增加，本集团亦须增聘雇员，负责经营该等服务。 此 外，本集团开始向第三方取得一个 MMOG的特许权，并增购本集团 容。 收入成本占此类收入的百分比由二零零二年的 %减至二零零三年的 %，主要 是由于二零零三年的收入增加所致。 本集团移动及电信增值服务的收入成本由二零零二年的人民币 4,990 万元增加人民币 9,200万元至二零零三年的人民币 ，增幅 %。 移动电话营运商就其应占收入 保留的部份费用及不均衡费大致随着本集团透过该等营运商提供服务的收入增长而上升。 收入成本占此类收入的百分比由二零零二年的 %增至二零零三年的 %，主要是由 于二零零三年为推出多项新服务及进一步改良现有服务而增聘开发及技术人员所致。 网络广告的收入成本由二零零二年的人民币 700 万元增加人民币 350 万元至二零零三 年的人民币 1,050 万元，增幅 %，主要是由于为在竞争加剧的情况下争取广告合约而提 高付予广告代理的销售佣金及销售额上升所致。 此外，由于本集团增聘开发及技术人员 以支持本集团的网络广告业务，故此本集团网络广告的员工成本亦相应增加。 收入成本 占此类收入的百分比由二零零二年的 %减至二零零三年的 %，主要是由于二零零 三年的收入相对增幅较高所致。 本集团其它业务于二零零三年的收入成本主要包括有关于二零零三年九月推出发售 RTX 及有关销售与支持人员的相关成本。 115 财务资料 其它经营开支。 其它经营开支由二零零二年的人民币 20 万元增加人民币 100 万元至二 零零三年的人民币 120万元，增幅 500%。 于二零零三年，本集团确认有关出售若干固定资 产亏损人民币 100 万元。 销售。