某石油公司账款管理制度(编辑修改稿)

某石油公司账款管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

有背书人，应注意支票提示日期，是否超过第六条的规定； （十）尽量利用机会通过 A 客户注意 B 客户支票（或客票）信用。 第六条 本单位收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后――日内予以处理。 第七条 所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或 换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务部办理，营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规定办理。 第八条 应收账款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目表示，不得直接从销货收入项下减除。 第九条 财务部接到银行通知客户退票时，应即转告营业部门，营业部门对于退票，无法换回现金或新票时，应即寄发存证信函，通知发票人及背书人，并迅速拟定善策进行处理。 第十条 营业部门对退票申诉案件送请财务部门或 相关法律部门办理时，应提供下列资料： （一）发票人及背书人户籍所在地（先以电话告知财务部门） （二）发票人及背书人财产（土地应注明所有权人、地段、地号、面积、持 7 分、设定抵押）。 建筑物（土地改良物）应注明所有权人、建号、建坪持分、设定抵押。 其他财产应注明名称、存放地点、现值等； （三）其他投资事项。 第十一条 上述债权确定无法收回时，应专案列送财务部，并附税务机关认可的合法凭证（如法院裁定书 、当地派出所证明文件 、或邮政信函等）呈总经理核准后，方可冲销应收账款。 第十二条 依法申诉而无法收回债权部分， 应取得法院债权凭证，交财务部列册保管，倘事后发现债务人（利益偿还请求权，时效为 15 年内）有偿债能力时，应依上列有关规定申请法院执行。 第十三条 本单位营业人员不依本办法的各项规定办理或有勾结行为，致使本单位权益蒙受损失者，依人事管理规则论处，情节重大者应移交法办。 第十四条 本办法由集团公司财务总监负责制订、修改，经集团公司总经理批准后公布实施。 第三章 问题账款管理办法 第一条 为妥善处理“问题账款”，争取时效，维护本集团权益，特制定本办法。 第二条 本办法所称的“问题账款”，系指本集团营业人 员于销货（业务运作）过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。 第三条 因销货（业务运作）而发生的应收账款，自发票开立之日起，逾――个月尚未收回，亦未按集团规定办理销货退回者，视同“问题账款”。 但情况特殊经财务总监特准者，不在此限。 第四条 “问题账款”发生后，该单位应于――日内，据实填妥“问题账款 8 报告书”，并检附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签注意见后，转请相关部门协助处理。 第五条 前条报告书上的基本资料栏，由单位会计员填写，经过情况、处理意见及附 件明细等栏，由营业人员填写。 第六条 相关部门（一般为法律事务部门）应于收到报告书后 2 日内，与经办人及单位主管协商，了解情况后拟订处理办法，呈请总经理批示，并即协助经办人处理。 第七条 经指示后的报告书，相关部门应即复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的“问题账款”，则应另复印一份通知财务部备案。 第八条 经办人填写报告书，应注意： （一）务必亲自据实填写，不得遗漏； （二）发生原因栏如勾填“其他”时，应在括弧内简略注明原因； （三）经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一写明至填报日期止 的所有经过情况。 本栏空白若不够填写，可另加白纸填写； （四）处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需单位协助者，亦请在本栏内填明。 第九条 报告书本依第八条规定填写者，相关部门应退回经办人，请其于收到原报告书――天内重新填写提出。 第十条 “问题账款”发生后，经办人未依规定期限提出报告书，请求协助处理者，相关。