预算管理制度-财务制度表格(编辑修改稿)

预算管理制度-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

任中心的负责人根据本责任中心的预算目标，负责本责任中心具体业务活动的领导和监督，按照预算目标控制资金及成本的支出，完成指定的工作目标； （ 2） 公司职能部门：依据预算目标对责任中心的各种经济行为实施过程控制，确保预算执行部门在预算目标框架下运营； （ 3） 宏华 公司 总经理 ：对各责任中心的预算外行为进行审批控制。 第二十一条 预算资金控制 （ 1） 预算内资金控制： 1) 预算内支出，根据不同的审批权限由公司各责任中心负责人、分管领导 、 宏华 公司 总经理 审批； 2) 需要使用资金的预算责任中心，按照批复的年度预算编制月度预算，提报《资金支出申请表》，并附相关文件、合同或资料，按公司授权审批权限审批后，送 财务部 审核； 3) 预算责任中心，按照审批同意的月度预算《资金支出申请表》，编制“周用款计划”，公司 财务部 根据资金的周转情况和资金需求情况以及《资金支出申请表》和“周用款计划”办理拨付手续； 4) 财务部 建立预算资金拨付台帐制度，各预算责任中心建立预算执行台帐，每季度末与 财务部 核对； 5) 对于不可预见的支出，各责任中心根据业务的实际需要，提出资金使用申请，经分管领 导审批，向 总经理 提交申请。 总经理 判定是否需要动用预算预备费，并综合平衡各个申请，决定预算预备费的实际使用。 批准的预算预备费的使用由 财务部 统一管理，预备费使用的考核与预算内费用的考核相同。 （ 2） 预算外资金控制： 1) 预算外资金申请，需由责任中心填写申请，该申请应该包括使用目的、使用的责任中心和责任人、使用目标、使用方式等内容。 总经理 对各责任中心的预算外行为进行审批控制； 2) 预算外资金的实际使用应在其影响的当期及后期的预算表中 做出 清晰的标 志，预算外资金的使用由 财务部 统一管理，预算外资金使用的考核按照申请中明确的使用目标单 独进行。 第二十二条 预算执行信息反馈表单：由各级责任部门定期填制、并逐级汇总上报的一系列表单，用来全面、系统地报告每个责任中心及整个公司预算执行的进度和结果。 第二十三条 预算反馈报告 预算执行情况报告采用两种形式：预算执行分析报告和专题反馈报告。 （ 1） 预算执行分析报告是定期编制的报告，用来全面、系统地报告每个责任中心的预算执行的进度和结果。 （ 2） 专题报告是对重大预算差异的调研报告，不定期编制。 第二十四条 预算会议成员应定期地收到预算执行情况的反馈报告，以了解和掌握预算执行的进程。 当预算执行差异过大时，相关责任部门要上报专题反馈报告。 第二十五条 总 经理 办公 会预算会议 （ 1） 预算会议根据财务 总监 报请的审议内容，定期、不定期召开会议； （ 2） 预算会议由 宏华 公司 总 经理 确定会议议程，召集并主持； （ 3） 预算会议应当由四分之三以上的成员出席方可举行； （ 4） 预算会议做出的决议，必须经全体成员三分之二以上表决通过方为有效。 总经理 具有一票否决权。 第二十六条 预算管理的例会制度 公司通过预算管理的例会制度保证预算与考核的衔接。 （ 1） 预算管理的例会分月度 /季度 /年度例会，目的是对前一月 /季 /年各部门的预算目标完成情况进行分析、评价、考核，及时发现和解决经营中的潜在问题，确定改进措施，明确下阶段的工作重点，确保预算的完成，或者必要时修正预算，以适应外部环境的变化。 对完成或超额完成预算指标的各单位，由公司根据有关规定对该单位及其负责人给予表彰和奖励；对完不成年度预算指标的公司各部门，根据不同情节，对该单位及其主要负责人给予相应的处罚，追究其经济或行政责任。 （ 2） 预算管理的例会细则： 1) 会议准备： 财务部 在每月 /季 /年初填制上一月 /季 /年预算完成情况 表，在例会前一周对上一月 /季 /年预算完成情况做差异分析并找出主要问题；各单位提前 十 天做出本单位预算完成情况差异分析和解决问题拟用的措施； 2) 参会人员：预算会议成员、各单位有关人员视情况参加； 3) 召开时间：月度 /季度例会在每月 15 日以前，年度例会在 2 月； 4) 会议议程： a) 责任中心负责人汇报上月 /季 /年部门工作完成情况； b) 分管领导总结主管工作预算执行情况及存在的主要问题； c) 财务 总监 介绍上月 /季 /年公司总体预算执行情况，主要预算差异及其原因； d) 逐一对各部门上月 /季 /年预算完成情况进行分析、评价、考核，揭示存在的问题，明确 改进目标； e) 讨论各部门草拟的改进措施，通过或令其修改； f) 总经理 宣布闭会。 5) 会后事项： a) 预算会议总结、下达会议决议、会议责成解决事项，落实责任部门； b) 财务部 负责督促落实会议决议； c) 财务部 跟踪以上事项的完成情况，及时与有关部门沟通并向 总经理 汇报； d) 人力资源部。