酒店财务管理办法-财务制度表格(编辑修改稿)

酒店财务管理办法-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

按違反酒店員工手冊的規定給予嚴格處分外 , 將循《中華人民共和國發票管理辦法》的有關規定追究應負責任 . １、 店使用由稅務機關統一的發票 ,由出納主任憑發票領購簿和規定的文件及財務專用章向稅務機關領購發票 ,並負責保管和控制使用 ,並向稅務機關報送使用情況 . ２、 所有發票由出納主任設立登記本記錄和控制使用 . 在加蓋財務專用章後 , 由各崗位點的收銀員向出納主任直接辦理領出和繳銷 . ３、 收銀主任和收銀副主任必須按照本管理 制度的各項規定監督和指導各崗位點的收銀員嚴格遵守發票的使用和繳銷 . 在發現有違反規定時 ,應立刻通知出納主任協同調查並報會計部經理處理 . ４、 發票必須順序、按時限使用 , 不得折本跳頁 . ５、 發票的開据 , 必須逐檔、如實 , 全部聯次一次性開据 , 不得單聯填寫 , 不准塗改、撕毀 , 如有作廢 , 應注明原因 , 整份完整保存繳銷 . 如發生丟失、損壞必須即時報告候查 . ６、 發票不得轉借、轉讓 ,不得為其他單位或個人代開 ,只限對經營業務收取款項使用 . ７、 任何情況不得携帶或以任何方法將空白發票帶離酒店 . ８、 會計部經理和會計副經理必須定期檢查發票的管理和使用情況 ,監督和責成出納主任、收銀主任完善和防止可能出現的疏漏 . ９、 購買商品和其他付款事項 ,應向收款方取得發票 , 該等發票必須具稅務機關規定的全國統一發票監制章 ,並由收款方加蓋財務專用章或發票專用章 ,並經開票人簽字方可接受 . １０、 發票必須符合有關稅務規定 ,內容不得塗改 . １１、 對不符合規定的發票 ,不得接受 ,不得作為報銷憑證 . １２、 所收發票金額應與交易事項的金額相符 ,在正常情況下 ,發票應直接開給酒店 ,如有特殊情況 ,應具報告說明 ,並經財務總監批准 ,方可給予報銷 . １３、 發票的商品或服務內容應與交易事項相符 ,不得串通開票單位虛構作假 ,以相同金額發票充額頂替 . １４、 財務人員應以交來發票核銷各項報銷事項 ,除按報銷制度和其他有開規定辦理的定額包干事項外 ,所有報銷事項均按有效發票辦理報銷事務 . 四、 支票保管和使用管理辦法酒店銀行賬戶的提存和支票使用採用雙簽和加蓋專用印鑑的多控方法 ,以保銀行存款和支票使用得到合理和有效的監控 .以下的設定僅供參考 ,各酒店可按實際情況設定有效的授權簽章人員 ,但應切實保障加簽人員有能力不受不必要的干擾 ,有效監控銀行存款和 支票的使用 ,並按下列規定管理。 1. 銀行賬戶的款項提取須由總經理 (或他的代表 )和另一位經授權人員蓋章 ,並加蓋酒店的財務專用章方可提取 . 2. 財務專用章由財務副總監保管 .支票由出納主任保管 .在任何情況下對未具備經財務總監批准的有效支取憑証下 ,不得填制任何支款支票 . 3. 支票由出納主任憑留存銀行印鑑從銀行領出後 ,由出納主任設本登記保管 ,並憑經有效批准的付款要求通知單填寫支票 .不符本項規定的任何情況 ,不予填寫支票 . 4. 付款要求通知單由要求付款人按要求填寫 ,內容包括收款單位 /收款人名稱。 大、小寫金 額。 付款方式。 要求付款原因 ,經部門主管核實加簽后 ,聯同有關憑据送會計部經理進行財務審核 .通過財務審核的付款要求通知單由會計部經理送財務總監和總經理批准 ,並轉出納主任填寫支票 .對不符合財務審核要求和不獲批准的付款要求通知單 ,在注明理由后退回原提出付款要求部門 . 5. 出納主任須嚴格按要求保管和開出支票 ,對未經批准的付款要求不得開出支票 . 6. 開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途 .不得使用空白支票作任何用途 ,或將空白支票帶離酒店 . 7. 因業務確有所需 ,不能確定實際金額的情況 ,允許 在填寫收款人 ,及用途后 ,開出限額支票 .按本項規定開出的支票 ,領出支票人必須在一個工作天內 ,將使用情況報回出納主任 ,辦理財務手續 . 8. 支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫 .金額、用途和收款人不得塗改 ,其他事項的更變 ,必須加蓋與留存銀行印鑑一致的印鑑 . 9. 因故取消或作廢的支票必須注明原因 ,並在支票上明顯位置 ,用大號字標上 作廢”字樣 .作廢的支票除按上述規定標注外 ,應按號與同號存根一併釘存備查 . 10. 支票在使用前應按銀行原釘裝保存 ,不得折本使用 .支票頁在使用前必須與存根聯保持原狀 ,不得撕離 . 11. 支票本存根上的各項資料應與開出支票一致 ,各欄資料必須如實填寫 ,不得留空 . 12. 支票必須按從銀行領出的先后次序順號使用 ,不得跳頁跨頁使用 . 13. 已經整本使用的支票本的存根必須按票號和日期封存保管備查 ,並按有關制度的規定期限保存 . 14. 酒店對支票的使用除須符合本管理辦法的各項規定外 ,尚應遵守開戶銀行對支票使用的各項要求和有關守則 . 15. 如當地政府有訂立支票管理法則或規條的 ,應按有關法則和規條修訂本管理辦法 .並於修訂當月報回管理公司備查 . 16. 本管理辦法的內容如遇酒店與管理公司所簽訂 的管理合同中 ,有關財務管理的條款有不一致的規定時 ,應按管理合同的有關規定修訂 .並於修訂當月報回管理公司備查 . 五、 客用保管箱管理辦法 1. 酒店設有客用保管箱免費供給酒店住客使用，保管箱由前堂收銀處負責管理 ,並按以下規定實施管理 ,以保障客人貴重財物的安全保管 . 2. 客人有貴重物品存放 ,須在前堂收銀處填具保管箱使用登記卡辦理開保管箱手續後即時領取 客用匙。 3. 預留之 客人認可簽名 請使用與住客之旅行証件之簽名一致之式樣，不可採用太簡單的簽字以確保住客之利益。 4. 對於酒店認為太簡單的簽名式樣 ，前堂收銀員應禮貌要求客人改用較為安全。