部门五项费用支出管理办法(doc21)-其它制度表格(编辑修改稿)

部门五项费用支出管理办法(doc21)-其它制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

中国最大的管理资料下载中心 (收集 \整理 . 部分版权归原作者 所有 ) 第 9 页 共 22 页 项费用支出情况，由财务部另行登记汇总，按季度报总经理备案。 第第 四四 十十 二二 条条 部门五项费用应严格按照本公司预算及目标管理方案的 要求进行控制和考核。 第十章 处罚规定 第第 四四 十十 三三 条条 报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额 520%的罚款。 第第 四四 十十 四四 条条 职能经理（主任）在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对职能经理（主任）予以违规报销金额 3%15%的罚款。 第第 四四 十十 五五 条条 财务审核人员审核不严使公司造成损失的，或者未执行本办法规定处罚责任，擅用职权受理违规费用报销者，对财务审核人员并处违规报销金额 3%15%的罚款。 第第 四四 十十 六六 条条 除公司统一组织活动外，禁止公司内各单位之间相互请客及送礼 ，列支费用。 一经查核，该费用直接转由经办部门负责人工资内扣除。 第第 四四 十十 七七 条条 如果违反上述开支标准或手续不齐全，报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销，财务有权拒绝受理。 第第 四四 十十 八八 条条 借款逾期满三十天，当事人未能及时提供经总监以上主管核准的有效书面情况说明，并办理延期手续者，财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款。 第第 四四 十十 九九 条条 部门负责人对报销人和职能经理（主任）因违规造成的损失承担连带责任。 中国最大的管理资料下载中心 (收集 \整理 . 部分版权归原作者 所有 ) 第 10 页 共 22 页 第第 五五 十十 条条 因审核过失造成费用借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，由经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额 50%的经济 责任。 按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。 第第 五五 十十 一一 条条 报销审批程序中各相关审核、复核人员必须严格按照规定的标准和程序执行，在未进入财务审核程序之前，由相关部门最后审核人员承担责任。 第九章 附则 第第 五五 十十 二二 条条 本细则由财务部制订并解释，修订亦同。 第第 五五 十十 三三 条条 各报销人员提供的报销凭证、发票、单据的填报要求及标准见《各类单据指引》（见附件）。 第第 五五 十十 四四 条条 本细则自公司总经理审批之日起生效，以前公司的相关制度与本细则相抵触的，以本办法为准。 永信家具制造有限公司 年月日 中国最大的管理资料下载中心 (收集 \整理 . 部分版权归原作者 所有 ) 第 11 页 共 22 页 发： 送： 抄报： 印发份数：份 其中存档 1 份 附件一 业务应酬费标准一览表 单位：元 /人 陪 同 级 别 就餐地点 国 内 国 外 备 注 主管 45 国外部分以临时预算形式报总经理审批 陪餐人数原则上不超就餐人数的 50%，且最多不超过四人 经理 60 总监 90 副总经理 实报实销 中国最大的管理资料下载中心 (收集 \整理 . 部分版权归原作者 所有 ) 第 12 页 共 22 页 说明：（ 1）本标准为业务接待支出的最高限额，若为一般性接待应从俭； （ 2）就餐标准为部门 负责人控制开支的参考标准； （ 3）业务经营单位费用按完成营业额、产值比例结合预算进行控制，职能部门按年度预算总额控制。 附件二 国内差旅费标准一览表 单位：元 /人天 出差人 员级别 出差 地点 住宿费 凭票报销 伙食费 定额补助 市内交通 定额补助 长途交通 凭票报销 职员 一类地区 二类地区 三类地区 180 150 120 40 30 30 40 30 20 除汽车、火车硬卧外，乘坐飞机须经主管副总以上人员事先同意；以及因特殊性客户接待，或者随行携带贵重物品，需乘坐的士或 接待用餐的，报经部门总监以上人员核准，且不再核发该区域范围内交通补贴，伙食费补经理 一类地区 二类地区 三类地区 200 170 140 50 40 30 40 40 20 经理以下 市外周边地区 当日往返 20 15 中国最大的管理资料下载中心 (收集 \整理 . 部分版权归原作者 所有 ) 第 13 页 共 22 页 东莞市范围内 10 20 贴。 总监 当日未往返的 所有地区 300 60 营销单位及各子分公司报销标准由经营单位制订，报财务部备案 副总经理及以上人员 当日未往返的所有地区 实报实销 实报实销 说明： 1． 一类地区：北京、上海、深圳、珠海等沿海特区开放城市； 2． 二类地 区：汕头、厦门、海口、青岛、天津等沿海开放城市，以及各省会直辖市； 3． 三类地区：除上述一、二类地区外的，当日不能往返的城市或地区； 4． 市内周边地区： 50 公里以内的地区； 5． 一般主管到一、二类地区出差，外派常驻人员出差，从广州有直达火车且路程时间不超过 24 小时的，应乘火车； 6． 外派常驻人员统一安排住房是指公司已在当地购买商住楼，或统一租用生活用房以及租用的办公楼部分用于住房等。 飞机乘坐标准。 除总经理可乘商务舱以上标准外，其他人员只能乘坐普通经济舱，特殊情况由总经理特批。 附件三 出国人员差旅费标准一览表 单 位：元（港币） /天人 出国人员 级别。