通信设备有限公司财务部管理手册doc58)-财务制度表格(编辑修改稿)

通信设备有限公司财务部管理手册doc58)-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

职位名称 分公司出纳 所属部门 财务部 任职人 直接上级 分公司财务主管 直接下级 任职人签字 任职条件 学 历 专科以上 专业知识 财务会计相关专业 专业技能 与行业相关的财务知识与技能；财务软件应用、计算机应用基础(WINDOWS、 OFFICE、 INTERNET 等 )防伪税控、电子申报等知识信息管理的方法与网络的使用行业基础知识 工作经验 相关工作经验 1年以上 其 他 性格内向、原则性强，助理会计师职称 职位目的 为了保障公 司的发展、资金最优化组合及各项经济活动的正常运行，在本部门经理的 此资料来自 ,大量管理资料下载 领导下，做好各项现金收支业务。 沟通关系 内部 财务总监、总部财务部、分公司财务主管、分公司职能部门 外部 合作伙伴、银行 职责项目 主要工作内容 衡量指标 责任程度 负责公司现金收付、银行收付；并编制货币资金收支日报 及时、无误 直接责任 负责公司现金、银行凭证的录入 及时无误 直接责任 负责公司带有号码的银行票据的登记、保管、开据等 及时、妥善、无误 直接责任 每月按时取得银行对帐单（包括公司开设的 个人卡）并与之对帐，编制银行存款余额调节表，交财务主管审核 及时、无误 直接责任 负责编制资金、预收帐款日报表 及时、准确 直接责任 负责每天将财务流水帐与商务流水帐核对，每月将财务流水帐与财务帐进行核对 及时、准确 直接责任 完成公司临时交派的其他财务事项 及时、无误 直接责任 主要权力 有权要求有关部门遵守财务制度和公司规定，按规定范围正确使用现金结算方式 有权拒付不符合财务制度和公司制度规定的报销款项 有权拒付非公司业务需要的借款 有权要求借款人及时归 还和报销借款；在原借款未收回前，有权拒付新的借款 稽核主管岗位说明书 职位名称 稽核主管 所属部门 财务部 任职人 直接上级 财务经理 直接下级 稽核员 任职人签字 任职条件 学 历 大专以上学历 专业知识 企业管理、财务、审计专业知识、法律、通讯行业、产品等相关知识 专业技能 调控能力、组织、沟通协调能力、具有较强的判断和分析能力 工作经验 5年以上的财务会计、审计工作经验，其中 1年相关行业的管理背景 其 他 进取心强 职位目的 参与公司内部控制制度的 设计、评价和完善，负现组织、按排、协调各稽核人员及具 此资料来自 ,大量管理资料下载 体的稽核工作，并对稽核员完成的稽核报告进行复核。 负责并参与重要项目的稽核及报告。 沟通关系 内部 财务总监、总部财务部、分公司财务主管、分公司职能部门 外部 合作伙伴 职责 、准确传达上级指示 准确高效 直接责任 ，并参加公司有关会议 准确高效 直接责任 按培训计划负责对稽核员的培训工作 准确高效 直接责任 ，据稽核工作的特点划分经常性稽核项目和临时性稽核项目，结合公司要求和实际按排临时性稽核项目的开展。 准确高效 直接责任 、步骤、结论、报告进行复核，指出应注意的事项。 准确高效 直接责任 ，定期听取直接下级述职并对其工作做出评定 准确高效 直接责任 、监督、检查所属下级的各项工作，掌握工作情况和相关数据 准确高效 直接责任 ，根据工作表现记入绩效考核内容，权限按照程序执行 准确高效 直接责任 ，对稽核中发现的重大问题应及时向财务经理汇报 准 确高效 直接责任 准确高效 直接责任 准确高效 直接责任 ，关心所属下级的思想、工作、生活 准确高效 主要权力 对公司的各项管理制度及内部控制制度建设提供的建议权 对防碍稽核工作正常开展及给公司资产造成损失的其他部门人员提出处罚的建议权。 此资料来自 ,大量管理资料下载 按公司费用报销制度对本部门的费用有审批权 有对管辖范围内员工的任免权、对管辖范围外员工的任免的建议权； 对公司各 部门及管辖内人员能力及业绩的检查与考核权。 所属下级的工作争议有裁决权。 向财务总监的工作报告权 稽核员岗位说明书 职位名称 稽核员 所属部门 稽核部 任职人 直接上级 稽核主管 直接下级 无 任职人签字 任职条件 学 历 大专 专业知识 财务会计、审计等专业知识 专业技能 较强分析、判断、书写能力，一定的组织管理、协调、沟通能力 工作经验 3年以上相关工作经验 其 他 诚实、认真、责任心强 职位目的 负责本人管辖范围的 稽核工作，对稽核工作中发现的问题提出处理建议和改进措施。 沟通关系 内部 公司所有部门与人员 外部 职责项目 主要工作内容 衡量指标 责任程度 日常管理 负现本人稽核范围内的资金回笼、月未存货库存、客户货款往来核对情况抽查，详细记录稽核情况，编织稽核报告，报送稽核主管。 按部门主管的按排，对其他稽核项目制定稽核计划、步骤，开展稽核工作，形成稽核报告，报送部门主管。 通过稽核，对相关部门、分公司内部控制的完善和执行情况进行描述和控制测试，提出建议。 在每进行一项稽核工作前都要编制稽核计划、步骤、完 成时间按排等内容，交稽核主管审记录详细、反馈及时 工作有序，高效、准确 真实 直接责任 此资料来自 ,大量管理资料下载 核。 每次完成稽核工作后都应出具稽核报告，提出存在的问题及处理建议，上报稽核主管 其他事项 1) 上级交办的其他工作事项 及时，准确，真实 直接责任 主要权力 1. 要求被审单位和部门的相关人员积极配合稽核工作，要求被审单位和部门的相关人员完整、准确、及时地提供稽核所需要的资料和数据。 2. 对防碍稽核工作的正常开展及给公司财产造成损失的相关人员提出处理建议权。 第二章 财务部管理制度 第一节 稽核部管理制度 第六条 稽 核工作主要是对公司的各项管理制度和内部控制制度进行评价和分析，并进行一系列的实质性测试程序，为公司的管理和内部控制制度的完善提出合理建议，以及各项制度在实际经营管理工作中的执行情况，发现问题，提出处理建议。 第七条 每位稽核员都要有高度的责任心和事业心 ,处处以公司的利益为重 ,为公司的发展努力工作； 第八条 稽核员要树立服务意识，为公司内的各受托经济责任单位和部门献计献策，促进公司管理的规范和高效。 第九条 稽核员要具备创新、分析判断能力，通过培养学习新知识使个人素质与公司发展保持同步； 第十条 讲究工作方法和效率，明确效率是公司 的生命； 第十一条 要有敬业和奉献精神，满负荷、快节奏、高效率是对所有稽核员提出的敬业要求； 第十二条 具有坚韧不拔的毅力，要有信心有勇气战胜困难、挫折； 第十三条 要善于协调，融入集体，有团队合作精神和强烈的集体荣誉感，分工不分家； 第十四条 要注意培养良好的职业道德和诚实正直的个人品质； 第十五条 明确公司的奋斗目标和个人工作目标。 第二节 稽核员工作守则 此资料来自 ,大量管理资料下载 第十六条 遵守公司依法制定的规章制度； 第十七条 稽核员对经常性稽核项目必须每月进行稽核，对抽查性稽核项目按稽核主管的按排保质、按时完成。 第十八 条 稽核员每次到分公司进行稽核时必须主动向被稽核部门出示稽核主管签发的稽核通知单， 第十九条 被稽核单位对没有按规定出示稽核通知单的稽核员应拒绝向其提供资料。 如遇特殊情况应在接到稽核主管的确认后才能予以提供。 第二十条 遵守稽核制度和稽核程序，在每完成一项稽核工作后都应及时地出具稽核报告，对经批示的稽核处理建议应适时的跟进，并在后续稽核中予以关注。 第二十一条 认真听取被稽核单位相关人员的陈述和意见，采用灵活多变的稽核手段，注重事实证据的获取和分析，防止主观臆断。 第二十二条 服从所在部门的组织领导与管理， 对未经明示事项的处理，应请示上级，遵照指示办理； 第二十三条 忠于职守、精诚合作、敬业爱岗、积极进取； 第二十四条 严格保守公司的经营、管理、财务、人事、技术等商业秘密； 第二十五条 不得利用工作时间从事第二职业或与工作无关的活动，不得同时自营或为他人经营与其公司同类的职业或者从事损害公司利益的活动 第二十六条 不得损毁或非法侵占公司财物和其他财产； 第二十七条 须服从上级命令，做到令行禁止。 如有正当意见，应在事前陈述；如遇同事工作繁忙，应协同办理，应遵从上级指挥，予以协助； 第二十八条 员工之间要团结合作 ，互相信任，互相学习，沟通思想，交流感情； 第二十九条 遵纪守法，遵守公共道德，对外交往要有理、有节。 第三节 保密制度、档案管理制度 第三十条 稽核工作中掌握或了解到的任何公司机密都不应向非公司人员和公司内部非相关人员透露，稽核员应具备充分的保密意识，不打听非工作权限范围的秘密。 第三十一条 暂时离开前要清理桌面上的文件，有保密内容的要另存。 文件不能随便摆放或丢弃。 第三十二条 部门主管有责任监督，督促本部门人员遵守保密规定。 此资料来自 ,大量管理资料下载 第三十三条 尽量不在公司以外的公共场所谈论公事。 如公司其他员工公开谈论涉 及公司秘密时，有责任提醒和制止。 不在合作单位面前谈论与合作内容无关的公事 第三十四条 对稽核报告、稽核工作底稿、其他部门提供的稽核证据资料都应妥善保管，在完结一项稽核工作后的三个工作日内移交给稽核部负责档案管理的人员。 第三十五条 暂留稽核部的稽核部内部档案由稽核主管指定人员保管，对稽核员需调阅一个季度前的稽核档案及某一稽核员需调阅除其自已形成的稽核档案外，都应取得稽核部主管的审批后方可给予调阅。 第三十六条 对调阅的稽核档案原则上不允许带离调阅室及进行复制，如确因工作需要的，应取得稽核主管同意后方可。 第三十七条 对因工作需要，调阅时间不允许超过一个工作日，借阅人员在一个工作日末了应及时归还，如因工作需要的，在第二天可继续办理调阅手续。 第三十八条 其他的档案管理工作应遵守公司制定的档案管理制度、办法。 第三章 财务制度实施办法 第一节 总则 第三十九条 财务管理是企业管理的核心，规范财务运作是实现企业走向现代化管理工作重点。 通过财务管理创造公司优良品牌形象，提升公司的市场价值，是每一位财务工作者神圣职责。 为规范本公司的财务行为，根据财政 部发布的《企业财务制度》及《商品流通企业财务制度》制定本办法。 第四十条 公司应认真做好财务管理的基础工作，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者的权益，并接受主管财税机关的监督检查。 第四十一条 公司财务部门应履行财务管理职责，做好各项财务收支预测、计划、控制、核算、分析和考核工作，健全财务管理制度，完善内部经济责任，加强内部各部门及所属分公司的经济核算，定期或不定期地进行财务清查，有效利用本公司的各项资产，努力提高经济效益。 财务管理体制 : 部、分公司二级财务管理体制，由总部制订颁发公司统一的财务管理制度，分公司严格按总部制订的财务管理制度贯彻执行，并结合分公司的实际情况，提出并运用行之有效的财务管理方法。 第四十二条 公司筹集的资本金必须经法定的验资机构验资，并出具验资证明。 公司对资本金依法享有经营权，可用于流动资产、固定资产及其他资产占用和对外投资等。 此资料来自 ,大量管理资料下载 第四十三条 公司筹集的资本金，在经营期间，投资者除依法进行转让外，不得以任何方式抽回出资。 第四十四条 投资者对本公司的净资产按其出资比例，享有所有权并分享利润和分担风险及亏损，合同、章程、 协议另有规定的从其规定。 第四十五条 各项长期负债和流动负债均按实际发生额核算。 已经发生而数额未确定的负债，应当根据有关凭证合理预计，待实际数额确定后再行调整。 第四十六条 长期负债的应计利息支出，筹建期间，计入开办费；经营期间，计入财务费用；清算期间的，计入清算损益。 其中与购建固定资产或无形资产有关的利息支出，在资产未交付使用或已交付使用，但尚未办理竣工决算以前，计入购建资产的价值。 流动负债的应计利息支出，计入财务费用。 第二节 流动资产 第四十七条 公司应当建立健全现金及各种存款的内部控制制度。 现金收入做到 日清月结，确保现金的帐面余额与库存金额核对相符，银行存款与银行对帐单金额核对相符。 应收及预付款项应当按实际发生额计价。 第四十八条 定期对往来账户进行核对，年未财务报表决算前，在完成客户及其他往来账的核对工作后，对确已形成呆账的往来应在履行。