贷记卡会计操作流程(doc15)-财务制度表格(编辑修改稿)

贷记卡会计操作流程(doc15)-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

05 待结算特店往来款项 借： 316 待清算信用卡款项 05 待结算特店往来款项 贷： 310 辖内往来 提出交换，给资金清算部门 四、 金卡交易 （一） ATM 交易（他代本） 记帐： 借： 315 信用卡辖内往来 （分行信用卡处所在网点） 贷： 341 柜组往来 借： 341 柜组往来 贷： 316 待清算信用卡款项 03待汇总金卡网络往来款项 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 7 页 共 14 页 根据金卡报表进行对帐 结转 316 科目 借： 316 待清算信用卡款项 03 待清算金卡网络往来款项 贷： 310 辖内往来（资金清算部门转来） （二） 商户消费（他代本） 记帐： 借： 315 信用卡辖内往来 （分行信用卡处所在网点） 贷： 341 柜组往来 借： 341 柜组往来 贷： 316 待清算信用卡款项 03待汇总金卡网络往来款项 根据金卡报表进行对帐 结转 316 科目 借： 316 待清算信用卡款项 03 待清算金卡网络往来款项 贷： 310 辖内往来（资金清算部门转来） 五、 分行信用卡处 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 8 页 共 14 页 根据分行清算报表汇总分行代理贷记卡总中心所做的各种业务交易 汇总柜台、 ATM、商户交易和通过金卡进行的交易产生的 315信用卡辖内往来传票 ,以轧差数记帐： 借（或贷）： 315 信用卡辖内往来（各种交易） 贷（或借）： 316 待清算信用卡款项 04 待清算系统往来款项 分行清算部门将资金划拨给分行信用卡处 对帐并记 帐： 借（或贷）： 316 待清算信用卡款项 04 待清算系统往来款项 (柜台、 ATM 和本行商户 ) 贷 : 316 待清算信用卡款项 04 待清算系统往来款项 (金卡扣帐数 ) 贷（或借）： 310 辖内往来（清算部门转来） 将多余资金记入 316 待清算信用卡款项 04 待清算系统往来款项科目，反映待清算资金。 六、 总中心会计 （一）根据贷记卡系统打印出的会计报表和清算报表，汇总各分行的会计数据，编制相应传票，并入银行 帐务系统。