财务管理制度(doc20)-财务制度表格(编辑修改稿)

财务管理制度(doc20)-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

、单价、支出用途。 用款经办人应尽可能索取正式发票。 ⑵ 特殊支出无发票及其他报销凭证者，应有经办人和科室负责人 2人以上签字证明。 第十八条 专项审批权限： 1．教职工因公差、学习需乘坐飞机、火车软卧，须先报校长审批。 2．教职工外出参观、学习、参加各种会议、公务办事，所需时间 2 天以上，或超过广州市范围的事项，应在各分管校领导审核后统一报校长批准。 3． 各种餐费，主管财务副校长每次审批 2020元以下；超过限额报校长审批。 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 6 页 共 12 页 4．学校预购学生教学用书支出，由主管教学副校长负责审批。 5．各教研室确需购买少量的教学用参考书、资料，由教研室主任签署意见后报主管校长审批。 6．大批量印刷各种教学用书、资料（包括校刊）支出，由分管教学副校长提出意见报校长批准。 7．图书馆藏书、全校报刊杂志采购支出，由校长审批。 第十九条 各项支出审批报销的分类 根据支出审批权限，对各项支出作分类。 1．基建支出：是指学校因事业 发展和保证正常的教学、行政和后勤工作的需要，新建、改建、扩建校舍或教学设施等项目，包括学校的房屋、建筑物、装修、添置大型的教学设施等方面的支出，应严格执行基建财务制度，保证学校资金能办实事、办好事。 具体执行办法按《广东省财政学校基建财务制度》办理。 2．修缮费支出：是指学校小型、简单的修缮、安装等项目的支出。 根据有关科室列报的用款计划，应事先签定协议，报主管财务副校长审核签字。 ⑴ 修缮费支出，应按报销审批权限签批。 ⑵ 修缮支出计划、合同应送财务组存查， 10,000元以上修缮项目的验收必须有财务人员参加。 ⑶ 经验收合格的项目，可凭正式发票、验收人签名及校领导批示到财务办理付款手续。 3．各种餐费支出 ⑴ 教职工市内公差误餐费：教职工上午到市内公差，因来不及回家、回校吃午饭，确需到饭馆就餐的，规定每人每餐补助 10元（只限午、晚餐）。 司机的误餐费统一由司机填报，行政科长 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 7 页 共 12 页 审核，分管校长批准报销。 学校临时工因公派往市内办事的误餐，应有科长批准。 ⑵ 教职工集体活动餐费：凡以学校名义组织的在外参观学习、旅游、文体和比赛等活动，如需用餐，可先报校领导批准，每人次标准 40元。 ⑶ 招待等餐费支出：招待外单位来校人员，一般由各系统归口主管校领导按权限审批；标准为每人次 40－ 60元，特殊情况由校长批准。 ⑷ 招待有关主管部门业务、公务人员餐费支出：一般由学校有关部门请示分管校领导同意后，按餐费支出审批权限办理报销手续，标准为每人次 60－ 80元，特殊情况 由校长批准。 ⑸ 教职工到市外公务出差，如果学校按规定标准报销全部食宿费，或由对方接待支付了食宿费，则不能再领取出差补助；如果出差人自己支付食宿费，则可按规定办理出差补助、报销差旅费。 ⑹ 校内客餐支出：外来人员一般情况下安排在校内吃工作餐，标准为每人每餐 8元，凭“客餐单”由接待科室负责人签批到指定饭堂就餐，超过 8元由分管校领导审批。 4．交通费支出：教职工因公到市内办事或出公差到市外、探亲，其交通费支出按上级有关文件精神办理。 ⑴ 市内交通费支出：正科以下 (含正科级 )干部职工办公事，可报销公共汽车票。 特殊情况需乘坐出租汽车，须经主管校长审核同意后才能报销。 校领导出公差，可乘坐出租汽车，并凭出租车票报销。 学校临时工因公派到市内办事，可报销公共汽车票。 ⑵ 探亲交通费支出：按国家有关制度办理。 ⑶ 公差交通费支出：是指出差到市外的交通费支出。 正科及正科以下的干部职工出差，可乘坐长途汽车或乘火车硬卧，特殊情况经校长批准 ，可。