财务管理制度(ppt34)-财务制度表格(编辑修改稿)

财务管理制度(ppt34)-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

作程序 客人进馆消费打球时，预 先交押金，由收银员开出“押金收条”（一式三份），将第二联交球馆服务员作为开道的凭据，第三联交客人留底。 球馆服务员接到收银员传递的“押金收条”后，注上开道时间及球道号，并给客人开道打球。 如果客人消费金额超过“押金收条”上的押金，由球馆服务员通知客人到收银处并再次交纳押金后，才能给予继续消费。 客人打完球后，球馆服务员在“押金收条”上注明结束时间，并写明客人所打局数及消费金额，将“押金收条”的第二联交给收银员结帐。 收银员接到球馆服务员传递的结帐信息后 ，收回客人留底的第三联“押金收条”，根据客人的消费项目及消费额开出结算单，并与客人结帐。 结算单一式四联，填写时必须一起填写，不得分别填写。 如果客人的押金多于实际消费，结帐时须退款给客人的，由厅面管理人员签名证实后，交收银员办理退款手续。 用于开“押金收条”的押金单和结算单必须联码使用，填写时必须按单据内容及客人消费项目规范填写，不得随意修改及作废单据。 修改或作废结算单必须由收银员写明原因，并由厅面管理人员及收银领班以上人员证实。 免费接待：按照宾馆制订的免费接待办 法执行。 总经理接待时，由总经理在接待单上签名确认。 如果不能及时签名，由部门经理代替接待的，由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在第二天将手续补齐后，交财务审计处审查；如果不补办，将视同其本人消费，并在其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。 客人购买月卡、优惠卡时，需填写四联结算单据，注明卡号、起止时间，并让客人签名。 客人持月卡消费时，需填写结算单，注明卡号、使用次数，并有 客人签名。 接待员凭结算单直接给客人开局。 1客人使用赠票的，收银员收到票时在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班营业结束后，将赠票交财务审计核对审查。 1当班结束营业后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单程序。 （十三）棋牌室工作程序 当客人到棋牌室打球消费，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用房间号及不同的桌类收费，并在登记表中做好记录。 客人在打牌过程中，发生其它消费，由服务员开出酒水单，注明客人的消费项目、应收取金额及 房间号，将酒水单传递给收银员与其相应的收费结算单一起与客人结算。 客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人消费应收款项，与客人结帐后，在登记表中做好登记记录。 免费接待：根据宾馆制订的免费接待执行。 总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。 如果不能及时签名，部门经理代替接待的，由部门经理在接待单上签名，并注明接待内容；部门经理在第二天将手续补齐后，交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费，并在其当月工资中扣除；如总经理打电话通知康乐部接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。 在使用结算单和酒水单的过程中，单据要连码使用，修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用管理规定执行。 切记每次结帐时，都要凭结算单才能与客人结帐。 当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单。 二、前厅收银工作程序 前厅收银服务工作，直接体现饭店服务水平，因此，要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，作到结帐工作忙而不乱，资金收回准确无误，及时与营业部门沟通，掌握第一手资料，其主要的工作内容包括 : （一）班前准备工作 前厅收银员准时到岗签到，由前厅收银员领班监督执行，并编报考勤表。 清点上一班转来的周转金，各种资料齐全后，在登记簿上签字办理转交手续。 领用前厅收据，检查顺序号，如有缺号、短页应立即退回；下班时，未使用的收据应办理退回或转交手续。 阅读主管留言记事本，注意主管提出的问题，在该班工作中加以纠正。 （二）原始单据的使用： 预收房金收据：此单据连号三联。 当客人入住付费后，开出此单据，第一联留存；第二联交给客人；第三联同原始 订房单一起，放在客人帐单里。 （注：在收取散客客人房金时，需多收一天房费为住房押金。 如果需要钥匙押金、长话押金亦用此单，国内长途 100元，国际长途 1000元）。 杂项收费单：此单据共两联，用于客人在宾馆内无原始单据的消费凭证，如预收冰箱费等。 开出此单据时，需要注明收费名称及收取日期，并请客人签字。 第一联留存；第二联放在客人的帐单里。 （注：此单据必须有客人签字）如果客人入住时结清此项费用，则无须开出此份单据，而需开出发票并写明客人交费的项目、起始日期，将发票的“第三联”与客人帐单放在一起。 发票：当客人结清有关费用时，需将发票的第三联撕下，与客人的原始帐单放在一起（会议代表自付帐目的发票之第三联，则需统一保存在会议帐单内）。 备用金：分为两类情况，第一类：收银员收入比备用金多的押金时，下班时与当班次单班结帐单放在一起，投入保险柜中；第二类收银员本班次退款大于收银，即已动用备用金时，下班时应将本班次单班结帐单与剩余备用金一起转入下一班次，直到可以补够备用金时为止。 结帐单： （ 1）客人结帐时，打印出“汇总帐单”，请客人签字后与客人帐单放在一起保存。 （ 2）当班次结束时，由各收银员打印出“收银员帐目明细表”与本人本班次结清客人帐单归放一起，单独放置在相应的帐单夹里，以供当日夜审审核。 信用卡、外币、支票的传递：由接班的收银员核查（金额、号码、有效期）后负责签收，同时传递人和接收人共同签名后认可。 要特别注意支票和信用卡的有效期（对于预收长包房客人的信用卡必须一月一结帐，不得出现信用卡过期；支票如有签发日期则签发日起 10天内有效）。 电脑班次更换：本班次结束前，打印出“今日收银员帐目明细表”、“单班帐目明细表”和“单班 结帐单”，及时退出个人操作号。 (三 )、配合计算机操作时的规定 接待员每日早班在中午 12:00，中班在 18:00，夜班在 23:30之前核准计算机房态，由当班领班抽查。 如经当日夜审审查明，确属房态不准造成计算机多加房费，责任归当班接待员。 接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息（姓名、进离店日期、房价、签证有效期、帐务是否超限），特别对于长包房客人的签证加以核查，填写客人信息表，为次日早班催促客人，补登新的信息。 早班接待员每日十二点半左右打印出当日“应离未离客人表”，及时催 客人办续住手续。 收银员每日打印两份单班帐单，由每日夜班整理当日四班次单班结帐单及总班结帐单，并分别放入帐夹内。 结帐时以电脑为准。 如客人或收银员出现任何疑问时，应请机房人员或当日领班签字后调整计算机。 必须加强对拖欠帐款的催收。 当日应离未离宾客由接待员通知客人办理续住手续；首次出现欠款的客人，由早班收银员根据夜班提供的“挂帐超限表”填写催款单，通知到客人本人，此事由早班领班负责落实；对于连续三次出现超限的客人，早班领班出具名单，交大堂付理报保卫部进行封门处理。 （ 四）、发票、兑换水单作废帐单的管理 发票管理 1）每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得他人代领和代核销。 领用发票第一本使用完后，要及时送财务部核销，再领用第二本备用；核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内，以此类推。 2）填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中，要签上姓名的全称），客人消费单要附在发票副联的后面。 3）核销发票时，如发现发票副联没附上客人联的消费单或发票不连号时，经管人除要附上书面说明， 还要承担由此而产生的一切经济损失； 4）丢失发票要及时以书面形式上报财务部，丢失发票声明作废的登报费用由经管人负责。 兑换水单管理 1）兑换水单由本人领用和保管，用完 45套后，要及时到出纳处再领，由出纳员根据收银员上交报表和水单负责核销。 2）根据客人要求兑换的外币要辩别真假，按金额填写水单。 填写时，一式三联，写明外币金额、币别，按当天汇率折算人民币的金额，日期及经办人，并请客人签名，注明外币编号，写明房号和证件号码；水单不得涂改，兑换时不得不开水单，私自套换外币 者作严厉处理；遗失兑换水单的视同套换外币处理。 3）作废的水单必须一式三联注明作废，并由领班以上证实签名并上交出纳处核销。 作废帐单管理 1）收银员当班结束时，对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核，作废单必须由领班以上人员签名证实，注明作废原因。 2）如事后发现有差错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究原因。 （五）、现金、信用卡、支票的收受程序 现金 1）收现金时，应注意辨别真假、币面是否完整 无损；外币应确认币别，按当天汇率折算，缺角和被涂划明显的外币拒收（马币、新加坡币不能有裂痕，日元、美金不能有缺角）；除人民币外，其他币别硬币不接受； 2）除兑换台币须致电到中行计划科查询汇率外，其它只接受汇率表范围内的外币。 信用卡 1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否在接受使用范围内的信用卡，查核该卡是否已被列入止付名单内（刷错信用卡单、过期、止付期及非接受范围内的信用卡一律拒收）。 2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号， 有效期，签名应与信用卡一致。 正确无误后，撕下持卡人存根联，随同帐单交客人。 3）代他人付款，而持卡人没有入住本宾馆或先离店，须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书。 收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。 4）信用卡超过限额的，一律要致电银行信用卡授权中心或通过 EDC取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。 5）签购金 额如超过授权金额 10％以内，原授权码仍可使用，不须再授权。 支票 1）收银员当班接收客人使用的支票时，应用大写在支票填上使用的年、月、日（如果当日不解缴银行的可填为次日的日期），填上“宾馆”的收银人名称，其他项目均按规定填入（避免遗失被盗用）。 2）填写支票一律用黑色钢笔墨水填写；（不得用其他颜色水笔或圆珠笔）。 3）小写金额前一位必须写上币号“￥”，以防涂改； 4）汉字大写金额数字；一律用正楷字或行书字书写，不得任意自造简化字；大写金额数字到元或角 为止，在“元”或“角”字之后应写“整”或“正” 字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”字、大小写金额不得涂改，印鉴不可重复，一经涂改，该支票即刻作废；如因收银员填错支票的，一律由收银员负责催换支票，直至收到款为止。 5）收取支票时，应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上，如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并留下联系人姓名和联系电话；本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接受的支票，该支票出现问题时，由担保人承担一切责任。 （六）、下班前现金及未使用 收据交接程序 前厅收银员结帐工作完毕后，将所收的现金，在现金袋上分别填写，然后将现金装入袋内。 要求内装现金与现金袋上记录金额一致，并在现金收入交接记录簿上签字，办理现金交接手续，并在接班人的监督下将现金袋放入保险柜中；当交班人下班时，由接班人一一清点现金口袋，核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签字。 A， B， C， D班依次类推，手续不变，直到第二天总出纳清点前为止。 （七）、客房订金处理程序 宾馆对于已签合同的长住户，根据合同的具体内容，预收半年至一年的房租订 金，作为抵消长住户房租费用。 根据权责发生制的会计核算原则，将已收客房订金分期体现在客房帐上；当宾馆财务部收到一笔订金时，前厅收银也相应地做一笔增加，当客人入住时，以月为核算期，按照房租金额将预付订金转入在客房帐上，由此房租。