财务管理制度(doc12)-财务制度表格(编辑修改稿)

财务管理制度(doc12)-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

5年。 固定资产以不计留残值提取折旧。 固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。 第五十五条 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。 需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。 作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。 第五十六条 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 ，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。 ，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 （减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 、出 售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。 第五十七条 凡单项债权（不论境内外）帐龄超过 1年仍未回收时，各核算单位按年度提取 10%的比例提取坏帐准备金。 第五十八条 公司主要的会计报表有如下几种： （年、季、月）； （年、季、月）； （年度）； （年度）； （半年）； （月）； （月）； （月）； （月）； 、应付和预付款项明细表（月）。 第四节 资金、现金、费用管理 第五十九条 计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第六十条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。 银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 第六十一条 银行帐户的帐号必须保 密，非因业务需要不准外泄。 第六十二条 银行帐户印鉴的使用实行 3章分管并用制。 即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由 1人统一保管使用。 印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。 第六十三条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。 各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。 第六十四条 财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。 付款审批单应附入付款凭证记帐备查。 付款审批单由项目经办人负责办理报批。 会款审批权限如下：属预付货款、定金的， 10万元以下的（含 10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批； 10万元以上至 30 万元的（含 30 万元）由总会计师审批； 30 万元以上至 50 万元的（含 50万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批； 50万元以上至 100万元的（含 100万元）由总经理审批； 100 万元以上的由董事长审批。 属贸易货款的， 100万元以下的（含 100 万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批； 100万元以上至 200万元的（含200万元）由总会计师审批； 200万元以上至 300万元的（含 300 万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批； 300万元以上至 500万元的（含 500万元）由总经理审批；500万元以上的由董事长审批。 属自带汇票的， 10 万元以下的（含 10 万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部长共同审批； 10 万元以上至 50 万元的（含 50万元）由总会计师审批； 50 万元以上至 100万元的（含 100 万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批； 100 万元以上至 200万元的（含 200万元）由总经理审批； 200 万元以上的由董事长 审批。 属购置、维修固定资产的， 3万元以下的（含 3万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批； 3 万元以上至 10 万元的（含 10 万元）由总会计师审批； 10万元。